金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人(rén)就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件答(dá)记者问。证(zhèng)监会有(yǒu)关部(bù)门(mén)负责人(rén)表示(shì)，欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)系(xì)科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发(fā)行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如(rú)何推动对上述(shù)发行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机(jī)构及(jí)其责任人员等相关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和(hé)金(jīn)融安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪(zuì)行为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发行人及相关(guān)控(kòng)股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩(chéng)，全(quán)方位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存(cún)储技术股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶存储(chǔ)）及相关责(zé)任(rèn)人作出(chū)行政(zhèng)处罚和(hé)市场禁入决定，分别对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责(zé)任人(rén)员(yuán)进(jìn)行行政处罚，并(bìng)对部分责(zé)任(rèn)人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安(ān)机(jī)关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的(de)当事人依法(fǎ)及时移送公安机(jī)关(guān)处(chù)理，推动案(àn)件刑事追责相(xiāng)关(guān)工(gōng)作(zuò)。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证券交易(yì)所科创板股(gǔ)票(piào)上市规则》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所将(jiāng)依法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动重大违法强(qiáng)制退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适格(gé)投资者及时(shí)有(yǒu)效地追究违规(guī)上市公司及其相(xiāng)关中介机(jī)构等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责(zé)任是资本市场法(fǎ)律责任体系(xì)的(de)重要组成部分，是(shì)对违法(fǎ)行(xíng)为进行立体式追责的重要一环(huán)，也(yě)是提高资(zī)本(běn)市场违法违规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将进一步(bù)畅通(tōng)投资(zī)者权利(lì)救济(jì)渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的(de)证券(quàn)公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的或者法律意见(jiàn)书的(de)证(zhèng)券服务(wù)机构等违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介(jiè)机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决(jué)严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移送司(sī)法机关(guān)处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将(jiāng)按(àn)照过(guò)责相当的法(fǎ)治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等因(yīn)素(sù)，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构从业人(rén)员的道德水准、专业能力、合规风险意识(shí)和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关(guān)中介机构责任(rèn)人员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法权益，目(mù)前(qián)在投资(zī)者保护(hù)方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉(sù)讼法》等(děng)法律(lǜ)法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一(yī)系列投资(zī)者赔偿救济制度。这(zhè)些制(zhì)度各有优(yōu)势，对于个案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑(lǜ)不同投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投(tóu)资者获赔的(de)充分性和有(yǒu)效性、赔(péi)付责任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中证(zhèng)中小投(tóu)资(zī)者服务中心发布公告(gào)，表示密切关(guān)注泽达(dá)易(yì)盛普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼进展，如上海金(jīn)融法院受理(lǐ)并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者(zhě)特别授权，申(shēn)请参加该(gāi)案并转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序中(zhōng)得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次公(gōng)开发(fā)行股(gǔ)票的保荐机构和主承销(xiāo)商(shāng)，与其他(tā)中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结(jié)果，基金规(guī)模将根(gēn)据最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者损(sǔn)失赔付金(jīn)额(é)进(jìn)行调(diào)整），用于先行赔付适(shì)格投资者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告中提出向证监会提交证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增(zēng)了(le)证券领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度(dù)是指国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期货(huò)违法的(de)单位或者个人进(jìn)行调查期(qī)间(jiān)，被调查(chá)的当事人承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关(guān)投资者(zhě)损失、消除损害或者不良影响并经(jīng)国务(wù)院证券监督管理机(jī)构认可，当事(shì)人(rén)履行承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券监督管理机构终(zhōng)止案(àn)件调查的行(xíng)政执法方式。相关法律法规明确规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的(de)基本流程、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施办法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综合考虑(lǜ)当事妥帖还是妥贴，妥帖和妥帖哪个正确人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以(yǐ)罚(fá)款和没(méi)收违(wéi)法(fǎ)所得(dé)的金额(é)，以及投资(zī)者因当(dāng)事(shì)人(rén)涉嫌违法行(xíng)为所遭受(shòu)的(de)损(sǔn)失等诸多因素。承(chéng)诺金数(shù)额(é)通常高于罚(fá)没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺制(zhì)度可以一(yī)并解(jiě)决案件相关(guān)的行政(zhèng)处理与民(mín)事赔(péi)偿问(wèn)题，有效提高执法效(xiào)能，达到(dào)行政追责(zé)与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事(shì)人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(妥帖还是妥贴，妥帖和妥帖哪个正确qī)货行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)所涉的证券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介机(jī)构(gòu)开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份(fèn)有限公司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律师(shī)事务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我会对(duì)中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同(tóng)会计师事(shì)务所、广东(dōng)恒益律师(shī)事务所等中介机构启动了相关调查工(gōng)作(zuò)，后续将(jiāng)根(gēn)据其在(zài)相关执业(yè)行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔付以(yǐ)及(jí)申请证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺等情形(xíng)，依法进行下一(yī)步处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责(zé)任(rèn)人员(yuán)在上(shàng)述案(àn)件中的执(zhí)业行为，如果发(fā)现(xiàn)有(yǒu)关责任人(rén)员存(cún)在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本(běn)市(shì)场高质量(liàng)发展的(de)重要(yào)力量，中介机(jī)构(gòu)及其(qí)从(cóng)业人员应(yīng)当严格遵守法律法规(guī)和职业道(dào)德要(yào)求，勤勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风清气正的(de)企业文化和行(xíng)业文化，珍视行(xíng)业声(shēng)誉。

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