科创板首(shǒu)批(pī)退市公司(sī)，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发布公告称(chēng)，其收到(dào)证监会下(xià)发的《行(xíng)政(zhèng)处罚决(jué)定书》，将被实施重(zhòng)大违法强制退市，

　　与此同(tóng)时，上交所也(yě)对两公(gōng)司下(xià)发拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股票(piào)上市(shì)的事先告(gào)知书，两(liǎng)家(jiā)公司的股票(piào)自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融(róng)法院消息显示(shì)，其(qí)收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)及两(liǎng)名保代、天健会(huì)计师事务所、康(kāng)达律(lǜ)师事(shì)务所均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈(zhà)发(fā)行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决定(dìng)书显示，紫晶存(cún)储存在欺诈发行(xíng)的问题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日披露招(zhāo)股书申报稿，同年10月获(huò)科(kē)创板上市(shì)委审(shěn)议同意(yì)发行上市，2020年3月在科(kē)创板上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招股说明书》通过虚构(gòu)销(xiāo)售(shòu)合(hé)同、伪造(zào)物流单据和验收单(dān)据(jù)入(rù)账、安排(pái)资金回款、提前确认收(shōu)入等方式虚增营业收入、利润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年(nián)上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当(dāng)年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说明(míng)书》未(wèi)按规定披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按(àn)规(guī)定披露(lù)对(duì)外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在(zài)上(shàng)市后，紫晶存储继续通过前(qián)述财务造假(jiǎ)方式虚增(zēng)营业(yè)收入、利(lì)润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期(qī)报(bào)告记(jì)载的利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增(zēng)利润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的(de)利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规(guī)定披露对外担保(bǎo)的(de)问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁威(wēi)分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被(bèi)采取终身市(shì)场禁入(rù)措施，罗铁(tiě)威被处(chù)10年市场禁(jìn)入措施，其他相关负责人(rén)也被处以罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被(bèi)罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披露招股书申报(bào)稿，2020年(nián)6月在科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查(chá)明(míng)，泽达易盛(shèng)在(zài)公告的(de)证(zhèng)券发行(xíng)文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联交(jiāo)易(yì)、股权(quán)代持情况等(děng)。

　　在(zài)上市后，泽达(dá)易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合同、开展虚(xū)假业务regretted用法及例句，regret的用法和例句，2020年(nián)虚(xū)增利润(rùn)8246.92万元(yuán)，占(zhàn)当期报(bào)告记(jì)载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万元(yuán)，占当期报告记载的(de)利润总额(é)的56.23％。此外(wài)，泽达易(yì)盛还存在(zài)虚增(zēng)在建工程等问题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发行部分，证监会(huì)对泽达易盛处(chù)以(yǐ)非法所募集资金金额20％的(de)处罚，罚款(kuǎn)金额(é)高达(dá)8.1亿元；紫晶(jīng)存储则(zé)被罚(fá)款非法募集资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事实计(jì)算，证监会最终对泽达易盛(shèng)处(chù)以8.6亿元罚款，对实(shí)控(kòng)人、时任董(dǒng)事长、总经理林(lín)应处(chù)以3800万元罚款(kuǎn)，时(shí)任董事、副总(zǒng)经理、财务总(zǒng)监、董事(shì)会秘书应岚被罚1300万元，二(èr)人均被采取终身市(shì)场禁(jìn)入。

　　颇为(wèi)诡异的是(shì)，在4月(yuè)21日市场全面大(dà)跌的行情(qíng)下，两家公司均有不(bù)同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收(shōu)2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股(gǔ)东总户(hù)数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数(shù)为12352户，户均(jūn)持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处罚(fá)“靴子落(luò)地”，两家公司也(yě)进入到停牌及被终(zhōng)止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及(jí)《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创板(bǎn)股(gǔ)票上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项规定的(de)重大违法(fǎ)行为(wèi)，将被实(shí)施重大(dà)违法强制退市。公司股票(piào)自(zì)2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公司均收到上交(jiāo)所下(xià)发的(de)拟终止公司(sī)股(gǔ)票上(shàng)市的事(shì)先告知书。在收到终止上市(shì)告知(zhī)书后(hòu)，两家公司(sī)可以根据(jù)规(guī)定申请(qǐng)听证，提(tí)出陈述和申辩(biàn)。交(jiāo)易所由上(shàng)市委员会就是否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员会的审核意见(jiàn)作(zuò)出(chū)是否终止公(gōng)司股票上市的决定(dìng)。

　　根(gēn)据相关规(guī)定，若(ruò)股票被(bèi)终止上市，自(zì)交易(yì)所公(gōng)告对股票(piào)作出终止上市(shì)的决(jué)定之日后5 个交(jiāo)易日届满的下一交易日(rì)起，相关公司股票复(fù)牌(pái)并进入退市整(zhěng)理期，并在股票简称前(qián)冠以“退市”标识，退(tuì)市整理期的交(jiāo)易期限(xiàn)为(wèi)15 个交易日。交易所将在退市整理期届(jiè)满(mǎn)后5个交易日内对股票予以摘牌，股票(piào)最(zuì)终(zhōng)终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日晚间，上(shàng)海金融法院官(guān)微发布消息显示，其已(yǐ)于(yú)当日收到12名投资者共同起诉泽(zé)达(dá)易(yì)盛等证券虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷的(de)申请。起(qǐ)诉投资者同时(shí)申请(qǐng)适用普通(tōng)代表人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。上海金融法(fǎ)院称，其将依法审(shěn)查，及时(shí)公布进展情况(kuàng)。

　　值(zhí)得(dé)关注的(de)是，在(zài)投资者提起的(de)诉讼中，被告除了泽达易(yì)盛及实控人、董(dǒng)监高等，中介机构东兴证券及两名保代(dài)（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天健会计师事(shì)务所、康(kāng)达律师事务所(suǒ)也均(jūn)在被起(qǐ)诉(sù)之列。

　　3月31日(rì)晚(wǎn)间，东兴(xīng)证(zhregretted用法及例句，regret的用法和例句èng)券曾发布公告称，因在执行泽(zé)达易盛首次公(gōng)开发行股票并在科(kē)创板上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持续督导等业(yè)务(wù)未勤勉尽责，证监(jiān)会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公(gōng)告称，关注到上(shàng)海(hǎi)金融法(fǎ)院收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的(de)申请，起诉(sù)投资(zī)者同时申请适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼程序审理案件。泽(zé)达易(yì)盛是科(kē)创(chuàng)板首批被中国证监会立(lì)案调(diào)查公司，根据《行政处罚(fá)决(jué)定书》，公司构成欺诈发行(xíng)。

　　投服(fú)中(zhōng)心将密切关注诉讼进展，如(rú)上海金融法院后续受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，发(fā)布普通代表(biǎo)人(rén)诉讼权(quán)利登(dēng)记公告，拟(nǐ)相关(guān)法律法规公(gōng)开征集并(bìng)接(jiē)受50名以上（含50名）投资者特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)普通代表人诉讼(sòng)并(bìng)申请转换特别(bié)代表人诉讼。

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