科创(chuàng)板(bǎn)首(shǒu)批(pī)退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公(gōng)告(gào)称(chēng)，其收(shōu)到证监会下(xià)发的《行(xíng)政处罚决定书(shū)》，将被(bèi)实(shí)施重大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时，上交(jiāo)所也对(duì)两公司下发拟终止公司(sī)股票(piào)上市的事(shì)先告(gào)知(zhī)书，两家公司的股票(piào)自4月24日开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，上海金(jīn)融法院消息显(xiǎn)示，其收到12名投资者共(gòng)同(tóng)起诉泽(zé)达(dá)易盛、林应(yīng)等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请，保荐券商东(dōng)兴证券及(jí)两名保代、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、康(kāng)达(dá)律(lǜ)师事务(wù)所均在被起诉名(míng)单中(zhōng)。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处罚(fá)决定书显示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行的(de)问(wèn)题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露招股书(shū)申报稿，同年10月获科创板上市委审议同意发行上市(shì)，2020年(nián)3月在科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招股说(shuō)明书》通过虚构销售合同、伪造物流单据(jù)和(hé)验收单据入账、安排资(zī)金回款(kuǎn)、提前确认收(shōu)入等方式虚增营业收(shōu)入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万(wàn)元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明书》未(wèi)按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以(yǐ)及(jí)2019年(nián)上半年末对外担保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截(jié)至招股(gǔ)说(shuō)明书(shū)签署日(rì)，未(wèi)按规(guī)定披露(lù)对(duì)外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过(guò)前述(shù)财务造假方式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年虚(xū)增利(lì)润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载的(de)利润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规定披露(lù)对(duì)外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责(zé)令改正，给予警告，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆(mù)、罗铁威分别(bié)处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆(mù)被采取终(zhōng)身(shēn)市(shì)场禁入(rù)措(cuò)施，罗铁威被处10年市(shì)场禁入措(cuò)施，其他相关负责人(rén)也被(bèi)处以罚款、5年(nián)市场禁入(rù)等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽(zé)达(dá)易盛(shèng)方(fāng)面，行政(zhèng)处罚决定书显示，其于(yú)2019年6月披(pī)露招股书申报(bào)稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发行文件中隐(yǐn)瞒重要事实(shí)、编(biān)造重(zhòng)大虚(xū)假(jiǎ)内容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计(jì)虚增营业(yè)收入(rù)34229.63万元，虚(xū)增利润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未如实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签(qiān)订虚(xū)假合同、开展(zhǎn)虚假业(yè)务(wù)，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占当(dāng)期报告记(jì)载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元(yuán)，占(zhàn)当期(qī)报告(gào)记载(zài)的利润总(zǒng)额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建工(gōng)程等(děng)问题(tí)。

　　值得关(guān)注(zhù)的(de)是(shì)，对于欺诈发行部分，证(zhèng)监会(huì)对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)处以非(fēi)法所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法(fǎ)募集资金(jīn)的(de)3％，罚(fá)款金额(é)3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事(shì)实(shí)计算，证(zhèng)监会最终(zhōng)对泽达易盛处以8.6亿元罚(fá)款(kuǎn)，对实控人(rén)、时任(rèn)董事长、总经(jīng)理林应处以3800万元罚款，时任董二氧化硫与溴水反应方程式和离子方程式，二氧化硫与溴水反应方程式双线桥事(shì)、副总经理、财(cái)务总监、董事会秘(mì)书应(yīng)岚被罚1300万元，二人均(jūn)被(bèi)采(cǎi)取(qǔ)终(zhōng)身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日市场全(quán)面大(dà)跌的行情下，两家公司均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数(shù)为12352户，户均持(chí)股(gǔ)市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机(jī)构一(yī)同被诉

　　行政处(chù)罚“靴(xuē)子(zi)落地”，两家公司(sī)也进入到停牌及被终止上市(shì)的(de)阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双(shuāng)双发(fā)布公告称，公司触及《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被(bèi)实施重大违法强制退市。公(gōng)司股票自2023年(nián)4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收(shōu)到上(shà二氧化硫与溴水反应方程式和离子方程式，二氧化硫与溴水反应方程式双线桥ng)交所下发的拟终止公司股票上(shàng)市的事(shì)先(xiān)告知书。在收到终止上市告(gào)知书后，两(liǎng)家公司(sī)可以根(gēn)据(jù)规(guī)定申(shēn)请听证，提出陈述和申(shēn)辩。交易所由上市委(wěi)员会就是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市(shì)事宜进行(xíng)审议(yì)，并根据上市委(wěi)员会的(de)审核意见作出是否终止公司股票上市(shì)的决(jué)定。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自交易所公告对(duì)股票作(zuò)出终止上(shàng)市的决定之日后(hòu)5 个交(jiāo)易日届满的下一交易日起(qǐ)，相关公司(sī)股票复牌(pái)并进入退(tuì)市整理期，并在股票简称(chēng)前冠以“退市(shì)”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易日。交易(yì)所将(jiāng)在退市整理期届满后(hòu)5个交易日(rì)内对(duì)股(gǔ)票予(yǔ)以(yǐ)摘(zhāi)牌，股票最终终(zhōng)止上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法(fǎ)院官微发布消息显示(shì)，其已于当日收(shōu)到(dào)12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责(zé)任纠纷的(de)申请。起诉投资(zī)者同时申请适(shì)用普通代二氧化硫与溴水反应方程式和离子方程式，二氧化硫与溴水反应方程式双线桥表人诉(sù)讼程(chéng)序审理案件(jiàn)。上(shàng)海金融法院称，其将依法(fǎ)审查，及时公布进(jìn)展情况(kuàng)。

　　值(zhí)得(dé)关注的是(shì)，在(zài)投资(zī)者提起的诉讼中(zhōng)，被告除(chú)了泽(zé)达易盛及(jí)实(shí)控人、董监高等，中介机构东兴证券及两名保代（胡(hú)晓莉(lì)、陶晨(chén)亮）、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、康达律(lǜ)师事(shì)务所也均(jūn)在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日(rì)晚(wǎn)间，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因(yīn)在执行泽达易盛首次公开发行股票并在科创板上市项(xiàng)目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及持续督(dū)导等业务未勤(qín)勉尽(jǐn)责，证监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服(fú)务(wù)中心公告称，关(guān)注到(dào)上海金(jīn)融(róng)法院收(shōu)到12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛等证券(quàn)虚假陈(chén)述(shù)责任(rèn)纠纷的申请，起诉投(tóu)资者(zhě)同时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序审理(lǐ)案件。泽达易盛是(shì)科创板首批(pī)被中国证监(jiān)会立案调(diào)查公司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切关注诉(sù)讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院后续受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，发(fā)布(bù)普通代表人(rén)诉讼权利登记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开征集并接受(shòu)50名以上（含50名）投资者特别授(shòu)权，申(shēn)请(qǐng)参加普通代表人诉讼并申(shēn)请转换特别代表人(rén)诉讼。

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