金融(róng)界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者问。证监会(huì)有关部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融安(ān)全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打八一勋章享受什么待遇，得了八一勋章享受什么待遇击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何(hé)推动对(duì)上述发行(xíng)人、控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等(děng)资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资(zī)者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融安全。中办、国(guó)办《关(guān)于(yú)依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述两案的(de)行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存(cún)储）及相关(guān)责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相(xiāng)关责任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时(shí)移送公安(ān)机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则(zé)》的(de)规定，上海(hǎi)证券交易所(suǒ)将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制退市(shì)。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持适格(gé)投资者及(jí)时有(yǒu)效地追究(jiū)违规上(shàng)市(shì)公司及其相关中介机构等责任主体的(de)民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任体系的(de)重要组(zǔ)成部分，是对(duì)违法(fǎ)行为进行立体式追责的重要一环，也是(shì)提高资(zī)本市(shì)场违法违(wéi)规成本(běn)的(de)重要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通投资(zī)者权利救济(jì)渠道，维护投(tóu)资(zī)者合法权益(yì)，督促市场参(cān)与各方归位(wèi)尽(jǐn)责(zé)，形成资(zī)本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保(bǎo)荐、承销服务的(de)证券(quàn)公(gōng)司、出(chū)具审计报告的或者法(fǎ)律意见(jiàn)书的证券服(fú)务(wù)机构等违规主体实施(shī)精准打击。如果(guǒ)相关中介(jiè)机构故意参与造(zào)假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关(guān)中(zhōng)介机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌(xián)执业未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会(huì)将按(àn)照过责相当的(de)法治理(lǐ)念，综合考虑(lǜ)违法程(chéng)度、案(àn)件情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介机(jī)构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行(xíng)为付(fù)出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责(zé)任人员。证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券(quàn)服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发现(xiàn)相关中介机(jī)构(gòu)责任人员存在(zài)违(wéi)法违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损害投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益，目前在投(tóu)资(zī)者(zhě)保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了(le)包括(kuò)协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列(liè)投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度。这些制度(dù)各(gè)有优势，对于(yú)个案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度的适用条(tiáo)件、投(tóu)资(zī)者获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因素，目标都是有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经(jīng)收(shōu)到(dào)泽(zé)达(dá)易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材(cái)料，中证(zhèng)中小投资者服务中心发布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金融法院受理并(bìng)裁(cái)定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并(bìng)转换特别代(dài)表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案(àn)的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格(gé)投(tóu)资者的合法权益可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司(sī)作为紫(zǐ)晶(jīng)存储申(shēn)请首次公(gōng)开发(fā)行股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与(yǔ)其他中(zhōng)介(jiè)机(jī)构正(zhèng)在主动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔(péi)付专项基(jī)金（上述金(jīn)额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算的(de)适(shì)格投(tóu)资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于(yú)先行赔付适格投资(zī)者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参与(yǔ)先行赔付程(chéng)序直(zhí)接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合(hé)法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)披露的公告(gào)中提出向(xiàng)证监会(huì)提交证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了(le)证(zhèng)券领(lǐng)域行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简(jiǎn)称(chēng)当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者个(gè)人进行调查期(qī)间(jiān)，被调查的当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔偿有关(guān)投(tóu)资者损失、消除损害或者(zhě)不良影响并(bìng)经(jīng)国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管理机构终(zhōng)止案件(jiàn)调查的行(xíng)政执(zhí)法方式(shì)。相关法律法规(guī)明确规定(dìng)了(le)当事人承诺制(zhì)度的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规(guī)定(dì八一勋章享受什么待遇，得了八一勋章享受什么待遇ng)，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的(de)确(què)定需要综合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可能被处以罚(fá)款(kuǎn)和没收违法所(suǒ)得的金额，以及投(tóu)资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可(kě)用于赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人(rén)的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失(shī)。因此，当(dān八一勋章享受什么待遇，得了八一勋章享受什么待遇g)事人承诺制(zhì)度可以一(yī)并解决案件相(xiāng)关的行政处(chù)理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执(zhí)法(fǎ)效能(néng)，达到(dào)行政追责与民事(shì)追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度实(shí)施办(bàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储所(suǒ)涉(shè)的证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务(wù)所等中介机构及其(qí)责任人员，下一步(bù)将如(rú)何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶存(cún)储所涉(shè)中介机构开(kāi)展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会计(jì)师事(shì)务所、北京市康达律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近日已被(bèi)我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致同会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动(dòng)先(xiān)行赔付以及申请证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一步处理(lǐ)。需要指出的(de)是，我们将关(guān)注相关中(zhōng)介机构有关(guān)责任人员在上述案(àn)件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员存在(zài)违法违规(guī)行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机(jī)构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力(lì)量(liàng)，中介机构及其(qí)从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法(fǎ)律法规和职业(yè)道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公平(píng)竞争，自觉营造和维护(hù)风(fēng)清(qīng)气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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