金融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件答(dá)记者(zhě)问。证监会有关(guān)部(bù)门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动(dòng)对上述发行人(rén)、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责(zé)任(rèn)人(rén)员(yuán)等相关责任主体进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答(dá)：欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及(jí)相(xiāng)关控股股东、实(shí)际控制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案的(de)行政责(zé)悔辱的意思解释，悔辱的意思和拼音是什么任(rèn)方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相关责任(rèn)人作出(chū)行政处(chù)罚和市场禁入决(jué)定，分(fēn)别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关责(zé)任人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对部(bù)分责任人(rén)员采取证券市场禁(jìn)入措施。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与公安机关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时移送(sòng)公安机关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事追责相关(guān)工作(zuò)。另(lìng)外，根据《上海证券(quàn)交易所科(kē)创板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证券(quàn)交易所将依法(fǎ)对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者及时(shí)有效地追究违规(guī)上市公司及(jí)其相关中介机构等责任主体的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)责(zé)任。民事(shì)责任是资本市场法律责任体系(xì)的重(zhòng)要组成部分，是对违(wéi)法行为进行(xíng)立体式追责的(de)重要一环，也(yě)是提高资本市场违法违(wéi)规成本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进一步(bù)畅通投(tóu)资(zī)者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市场参与各方归位尽责，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公(gōng)司提供保荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书的证券服(fú)务机(jī)构等违(wéi)规(guī)主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介机(jī)构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司(sī)法机关处理(lǐ)；如果相关(guān)中介机构(gòu)主要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的(de)责任人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构从业人(rén)员的道德水准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务(wù)质量(liàng)的重(zhòng)要因(yīn)素。如果在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现相(xiāng)关中(zhōng)介机构责任(rèn)人员(yuán)存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发行案严重损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独(dú)诉(sù)讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等(děng)一(yī)系列(liè)投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度。这些制度各有优势，对于个(gè)案(àn)中采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿救(jiù)济制(zhì)度的适用条件(jiàn)、投资者获赔的充(chōng)分性和有效性(xìng)、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力(lì)等因(yīn)素(sù)，目(mù)标(biāo)都是有效保(bǎo)护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海(hǎi)金融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽(zé)达(dá)易盛(shèng)普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务中心发布公告(gào)，表示密(mì)切(qiè)关(guān)注泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉(sù)讼悔辱的意思解释，悔辱的意思和拼音是什么，将依法接(jiē)受投资(zī)者特别授权(quán)，申请参加该案并转换特(tè)别代(dài)表人(rén)诉(sù)讼(sòng)。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默(mò)示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者的(de)合法(fǎ)权益(yì)可以在诉(sù)讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司作为紫晶存(cún)储申请首次公开(kāi)发(fā)行(xíng)股票(piào)的(de)保荐机(jī)构和(hé)主承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金(jīn)（上述金额(é)为公(gōng)司初步估(gū)算结(jié)果，基金规模将根(gēn)据最终计算的(de)适格(gé)投(tóu)资(zī)者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于(yú)先行赔付(fù)适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付(fù)可以高(gāo)效、快(kuài)捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资(zī)者可(kě)以积极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证(zhèng)券领域行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货(huò)违法的(de)单(dān)位或者(zhě)个人进(jìn)行调查期(qī)间，被调查(chá)的(de)当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔偿有关投资(zī)者损(sǔn)失、消除(chú)损害或者不(bù)良影(yǐng)响并(bìng)经(jīng)国务院证券(quàn)监(jiān)督管(guǎn)理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)终(zhōng)止案件调查的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)的基(jī)本流程、适用(yòng)范围、监督(dū)制约(yuē)机制(zhì)等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》等规(guī)定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当事人因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉(shè)嫌违(wéi)法行为依(yī)法(fǎ)可能被(bèi)处以罚款和没(méi)收违(wéi)法所得的金(jīn)额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失等(děng)诸(zhū)多因素(sù)。承诺金数(shù)额通(tōng)常高于(yú)罚(fá)没款数额(é)，且可(kě)用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人(rén)承诺这(zhè)一程(chéng)序中，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击(jī)，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿(cháng)投资者的(de)损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以(yǐ)一(yī)并(bìng)解决(jué)案件相关的行政处理与民事赔偿(cháng)问题(tí)，有效提高执法效能，达到行(xíng)政追责与民事追责(zé)相统一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法》《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易(yì)盛案中，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事务所、北京(jīng)市(shì)康达律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已(yǐ)被我会立(lì)案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益(yì)律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调查工作(zuò)，后续将根据其在相关执业(yè)行(xíng)为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺等(děng)情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机(jī)构有关责(zé)任人(rén)员在(zài)上述(shù)案件中(zhōng)的(de)执(zhí)业行为，如果发(fā)现有关责任人(rén)员存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)是(shì)保障资本市场(chǎng)高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其从业人员应(yīng)当严格(gé)遵守法律法规和(hé)职业(yè)道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平(píng)竞争，自觉营造和(hé)维护风(fēng)清(qīng)气正的企(qǐ)业文化和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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