金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人表示(shì)，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，危及(jí)市场(chǎng)秩(zhì)序和金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯罪(风采风彩两个词的区别是什么，风采风彩两个词的区别在哪zuì)行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述发(fā)行人、控(kòng)股股东、实(shí)际(jì)控制人、中介机(jī)构(gòu)及(jí)其责任人员(yuán)等(děng)相(xiāng)关责(zé)任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等(děng)资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市(shì)场秩(zhì)序和(hé)金(jīn)融安(ān)全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务院对资(zī)本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)等(děng)“首恶(è)”坚决严(yán)惩，全(quán)方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)泽达易盛(shèng)）和(hé)广东(dōng)紫(zǐ)晶(jīng)信(xìn)息(xī)存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作(zuò)出行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人(rén)员进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人员采取证券(quàn)市(shì)场禁入(rù)措施。同时，我会(huì)加强(qiáng)与(yǔ)公安机关的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公(gōng)安机关(guān)处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证券交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所(suǒ)将依法对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时(shí)有(yǒu)效(xiào)地追(zhuī)究(jiū)违规上(shàng)市(shì)公司(sī)及其相关中介机构(gòu)等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔偿责任。民事责任(rèn)是资本(běn)市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系的重要(yào)组成(chéng)部分，是对违法行为进行立体式追责(zé)的重(zhòng)要一环，也(yě)是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位尽责(zé)，形成资本市场良(liáng)好生态。 风采风彩两个词的区别是什么，风采风彩两个词的区别在哪

　　三(sān)是对于为(wèi)上市公(gōng)司提(tí)供保荐、承销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出(chū)具(jù)审(shěn)计报(bào)告的(de)或者(zhě)法律意见书的证券(quàn)服务机构(gòu)等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理(lǐ)；如果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会(huì)将按照过(guò)责(zé)相(xiāng)当的法治理念，综(zōng)合(hé)考虑违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其(qí)未勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付(fù)出代价(jià)。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人(rén)员(yuán)。证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构(gòu)从业人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券(quàn)服务(wù)质量的(de)重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)案(àn)件中发现相关中介机构责(zé)任(rèn)人(rén)员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔(péi)付、责令回(huí)购(gòu)、行政执法当事(shì)人承诺、单(dān)独(dú)诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对于个(gè)案中采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制(zhì)度(dù)的适用条件、投资者获赔的充(chōng)分性和有效(xiào)性、赔(péi)付(fù)责任主体的意(yì)愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标(biāo)都是(shì)有(yǒu)效保护投资者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金(jīn)融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服务中心发布(bù)公告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)受理并裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授权，申(shēn)请参加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合(hé)法权益(yì)可以在诉讼(sòng)程序(xù)中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储案，中信建投证券股份有限公司(sī)作为(wèi)紫晶(jīng)存储(chǔ)申请(qǐng)首(shǒu)次(cì)公开(kāi)发行股票的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其(qí)他中介机(jī)构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔付专项基金(jīn)（上述(shù)金(jīn)额为公司初步估(gū)算结果，基金规模(mó)将根据最终计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额进行(xíng)调整），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投资(zī)者的投资损失(shī)。先行赔付(fù)可(kě)以高效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司披露(lù)的公(gōng)告(gào)中提出向证(zhèng)监会提交证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如(rú)何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券(quàn)法》新增了证券(quàn)领域行政执(zhí)法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证券(quàn)监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证券(quàn)期货违(wéi)法(fǎ)的单位或者个人(rén)进行调查期间，被(bèi)调查(chá)的当事(shì)人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者(zhě)损(sǔn)失、消(xiāo)除损害(hài)或者不良影响并经国(guó)务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承(chéng)诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件(jiàn)调(diào)查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》等规(guī)定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确(què)定(dìng)需要综(zōng)合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌(xián)违法行为可能获得的(de)收益或者避免的(de)损(sǔn)失(shī)、当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为依法(fǎ)可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额(é)，以及投资者因当事人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为所遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金(jīn)数额(é)通常高于罚(fá)没款数(shù)额，且可用于赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失，在(zài)证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承诺这一(yī)程(chéng)序中，既(jì)可(kě)以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事人承诺(nuò)制(zhì)度可以一并(bìng)解(jiě)决(jué)案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能(néng)，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事(shì)人承(chéng)诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其责任人员，下一步将如(rú)何处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中介机构开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市(shì)康(kāng)达律师事(shì)务所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务所(suǒ)、广(guǎng)东(dōng)恒(héng)益(yì)律师事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构启动了相关调查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在(zài)相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔(péi)付以及(jí)申请证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处理(lǐ)。需要(yào)指(zhǐ)出(chū)的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案(àn)件中的执业(yè)行为，如果(guǒ)发现有关责任人员存(cún)在违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构是(shì)保(bǎo)障资本市(shì)场高质量发展的重要力量(liàng)，中介机构及其(qí)从业(yè)人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业(yè)道德要求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气正(zhèng)的(de)企业文化和行(xíng)业文化(huà)，珍视行业声(shēng)誉。

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