金融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证监会有关(guān)部门(mén)负责人表示(shì)，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危(wēi)及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的(de)意(yì)见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对(duì)资(zī)本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介(jiè)机构及(jí)其责任人员等相关(guān)责任(rèn)主体进行(xíng)立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位追(zhuī)责。如在(zài)上述两案的行政(zhèng)责任(rèn)方(fāng)面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相(xiāng)关(guān)责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入(rù)决定(dìng)，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及(jí)相关责任人(rén)员进行行政处罚(fá)，并对部分责任人员采取证券市场禁入(rù)措施。同(tóng)时，我会(huì)加(jiā)强与公安机(jī)关(guān)的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事(shì)人依(yī)法及时移(yí)送公安机关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票上(shàng)市规(guī)则》的(de)规(guī)定(dìng)，上海(hǎi)证券(quàn)交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储启动(dòng)重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支持适(shì)格投(tóu)资(zī)者及时有(yǒu)效地追究违(wéi)规(guī)上市公司(sī)及(jí)其(qí)相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事责任是资本市场法(fǎ)律责(zé)任体系的重(zhòng)要组成部(bù)分，是对(duì)违(wéi)法行为进行立体式追责的(de)重(zhòng)要(yào)一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会将进一步(bù)畅通(tōng)投资者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承(chéng)销服务(wù)的证券公(gōng)司(sī)、出具审计报告的或(huò)者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券(quàn)服务机构等违规主(zhǔ)体实施(shī)精准打(dǎ)击(jī)。如果相关中(zhōng)介机构故意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处(chù)理；如果相关(guān)中(zhōng)介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过责(zé)相当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合(hé)考虑违(wéi)法(fǎ)程(chéng)度、案(àn)件情(qíng)况(kuàng)、执(zhí)法(fǎ)效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等(děng)因(yīn)素，依(yī)法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是(shì)关于中介机构的责(zé)任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构从业(yè)人(rén)员的道(dào)德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁(jié)从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服务(wù)质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中(zhōng)介机构责(zé)任人(rén)员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行案严重损害投(tóu)资者合法权益，目(mù)前在投资者保护(hù)方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉(sù)讼法(fǎ)》等(děng)法(fǎ)律法规规定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺、单(dān)独(dú)诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人(rén)诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制度(dù)。这些制度各有优势(shì)，对(duì)于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度的(de)适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资(zī)者服务中心(xīn)发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申请参加该案(àn)并转换特别代表人(rén)诉(sù)讼。特(tè)别代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有“默(mò)示加入、明示退出”的(de)特征，能够(gòu)一揽子解决(jué)泽达易盛案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者的合法权(quán)益(yì)可以在诉(sù)讼(sòng)程序(xù)中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司(sī)作为紫晶(jīng)存储申请首(shǒu)次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其(qí)他中介(jiè)机构正(zhèng)在主动筹备投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上述金(jīn)额为公司初步估算(suàn)结果，基(jī)金规模将根据(jù)最终计算(suàn)的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整(z值此之际是什么意思春节，值此 之际hěng)），用于先行赔(péi)付适格投资(zī)者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，适(shì)格投资者(zhě)可(kě)以积(jī)极参与先(xiān)行赔付程序(xù)直(zhí)接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会提交(jiāo)证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制度（以(yǐ)下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是(shì)指国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人(rén)进(jìn)行调查期间，被调查的(de)当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承(chéng)诺后国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构(gòu)终止案(àn)件调(diào)查的(de)行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)方式。相(xiāng)关(guān)法律(lǜ)法规明确规(guī)定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制(zhì)约(yuē)机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确(què)定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行(xíng)为(wèi)可(kě)能(néng)获(huò)得(dé)的收益(yì)或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所得的金(jīn)额，以及投资(zī)者因(yīn)当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额(é)通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效(xiào)便捷地补偿(cháng)投资者的(de)损失。因(yīn)此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案件相关的行政处理与民事(shì)赔(péi)偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民事(shì)追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施规定》等规(guī)定，依法(fǎ)依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉的(de)证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构及其(qí)责任人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶(jīng)存储所涉中介(jiè)机(jī)构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东(dōng)兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计(jì)师(shī)事务(wù)所、北(běi)京(jīng)市康达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对(duì)中信建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同会(huì)计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关调查工作，后(hòu)续将根据其(qí)在相关(guān)执业行为(wèi)中的(de)勤(qín)勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动先(xiān)行赔(péi)付以(yǐ)及申(shēn)请证券期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处(chù)理。需要指出的是，我们将关(guān)注相关中介机构(gòu)有关责(zé)任人员在上述(shù)案件中(zhōng)的执业(yè)行为(wèi)，如果发现有关责任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介值此之际是什么意思春节，值此 之际机构是(shì)保(bǎo)障资本市场高(gāo)质(zhì)量发展(zhǎn)的重(zhòng)要力(lì)量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清(qīng)气正(zhèng)的企业文化和(hé)行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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