科创板首批退市公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分(fēn)别发布(bù)公告(gào)称，其收到(dào)证(zhèng)监(jiān)会下发的《行政处罚决定书》，将被实施(shī)重大违(wéi)法强制退市，

　　与此(cǐ)同时，上(shàng)交所也对两公司下(xià)发拟终(zhōng)止公司股票上(shàng)市的事先(xiān)告知书，两家(jiā)公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院消息显示，其收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛、林应等(děng)证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)，保(bǎo)荐(jiàn)燃气热水器是一直开着还是用时开省电，燃气热水器每天晚上需要关吗券商东兴证券及两(liǎng)名保代(dài)、天(tiān)健会计师事务(wù)所、康达律师事务所均在(zài)被起诉(sù)名单(dān)中。

　　来看详(xiáng)情(qíng)——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违(wéi)规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方(fāng)面的问题：

　　证监会(huì)行政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示(shì)，紫晶存(cún)储(chǔ)存(cún)在欺诈发行(xíng)的问题。紫晶存储于2019年4月3日披(pī)露(lù)招股(gǔ)书申(shēn)报稿，同年10月获科创板上市委审议同(tóng)意发行(xíng)上(shàng)市，2020年3月在科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股(gǔ)说明书》通过虚构销(xiāo)售(shòu)合(hé)同、伪造物流单据和验收单据入(rù)账、安排资金(jīn)回款、提(tí)前确认收(shōu)入(rù)等方式虚增营业收(shōu)入(rù)、利润。其中，2017年(nián)-2019年上(shàng)半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存(cún)储《招股(gǔ)说明书》未(wèi)按规(guī)定披(pī)露的(de)2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半年末对(duì)外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签(qiān)署(shǔ)日，未按规定披露对(duì)外担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在(zài)上(shàng)市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚(xū)增(zēng)营业收入(rù)、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额(é)绝(jué)对值的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝对(duì)值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中(zhōng)仍存在未(wèi)按(àn)规(guī)定(dìng)披露对外担保的问题。

　　最(zuì)终(zhōng)，证监(jiān)会(huì)对紫(zǐ)晶存储责令改正(zhèng)，给(gěi)予警(jǐng)告，并处(chù)以(yǐ)3668.52万(wàn)元罚(fá)款(kuǎn)，对实控(kòng)人郑穆、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚(fá)款。此外(wài)，郑穆被(bèi)采取终身市(shì)场禁入(rù)措施，罗铁(tiě)威被处10年市(shì)场禁入措施，其他相关负(fù)责人(rén)也被处(chù)以罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总(zǒng)监终(zhōng)身市场禁入

　　泽(zé)达易盛方(fāng)面，行政处罚决(jué)定书显示，其于2019年6月披(pī)露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公告的证券发行(xíng)文件中(zhōng)隐瞒(mán)重要事实、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联交易、股权代持情况(kuàng)等。

　　在(zài)上市后，泽达易(yì)盛(shèng)及其全资子公司浙江(jiāng)金(jīn)淳、杭州畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合同、开展虚假业(yè)务(wù)，2020年虚增利(lì)润8246.92万(wàn)元，占当(dāng)期报告记载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润(rùn)2665.78万元，占当期(qī)报(bào)告记载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还(hái)存在虚(xū)增在(zài)建工程等问题。

　　值得关(guān)注(zhù)的是(shì)，对于(yú)欺(qī)诈发行部(bù)分(fēn)，证监(jiān)会对(duì)泽达易盛处(chù)以非法所(suǒ)募集资(zī)金金额(é)20％的处罚，罚款(kuǎn)金(jīn)额高(gāo)达8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存(cún)储则被罚款非法募集(jí)资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽(zé)达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任董事(shì)长、总经理林应处以3800万(wàn)元罚款(kuǎn)，时任董事、副总经(jīng)理、财务(wù)总监(jiān)、董事(shì)会秘(mì)书应(yīng)岚(lán)被罚1300万(wàn)元(yuán)，二人均(jūn)被采取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月21日市场全面(miàn)大跌的行情下(xià)，两家公(gōng)司均有不同幅(fú)度的上(shàng)涨(zhǎng)。*ST泽达股价(jià)大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总户数为6538户(hù)，户均持(chí)股市(shì)值(zhí)14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股(gǔ)股东总户(hù)数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉(sù)讼

　　中介(jiè)机(jī)构一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子(zi)落地”，两家公(gōng)司也进(jìn)入到停牌及被终(zhōng)止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公(gōng)告称(chēng)，公司触及《上(shàng)海证券交易(yì)所科创板(bǎn)股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重(zhòng)大违法(fǎ)行为，将被实施(shī)重大违法强制(zhì)退市。公司股票自2023年4月(yuè)24日(rì)（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司(sī)均收(shōu)到上交所下发的拟终止公司股票上(shàng)市的事先告知书(shū)。在收到终止(zhǐ)上(shàng)市告(gào)知书(shū)后，两家公司(sī)可(kě)以根据(jù)规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交(jiāo)易(yì)所(suǒ)由上(shàng)市委员(yuán)会就是否终止公司股票上(shàng)市事宜进行审议，并根(gēn)据(jù)上市委员(yuán)会的审核(hé)意见作出是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的(de)决(jué)定。

　　根(gēn)据相关规定，若(ruò)股票被终止上市，自交易所公告对(duì)股票作出终止上市的决定之日后5 个交易日届(jiè)满的下一交易(yì)日起(qǐ)，相关公司(sī)股票复牌并进(jìn)入(rù)退市整理期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退市”标识，退(tuì)市整理期(qī)的交易(yì)期限为15 个交易日。交(jiāo)易所将(jiāng)在退市(shì)整理期届(jiè)满后(hòu)5个交易日内对(duì)股票予以(yǐ)摘牌，股票最终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)。起诉投资者(zhě)同时申请适用普通代表人诉讼程(chéng)序审(shěn)理案(àn)件。上海金融法院称，其将依法审(shěn)查，及时公(gōng)布进展(zhǎn)情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者(zhě)提起的诉讼中，被告除了泽达易盛(s燃气热水器是一直开着还是用时开省电，燃气热水器每天晚上需要关吗hèng)及实控人、董监高等，中介机构东兴(xīng)证券及两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事(shì)务所、康达律师(shī)事务(wù)所也均(jūn)在(zài)被起(qǐ)诉(sù)之(zhī)列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布(bù)公告称，因在执行泽达(dá)易盛首(shǒu)次公(gōng)开发行(xíng)股票并在科创板上(shàng)市项目中，涉嫌保(bǎo)荐(jiàn)、承销(xiāo)及持(chí)续督(dū)导等业务未勤勉尽责(zé)，证监(jiān)会(huì)决定对(duì)其公(gōng)司(sī)立案。

　　4月21日，中(zhōng)证(zhèng)中小投(tóu)资者服务中心公告称，关(guān)注到上海金融法(fǎ)院收到12名(míng)投(tóu)资(zī)者共同起诉泽达易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起(qǐ)诉投资者(zhě)同时(shí)申请适(shì)用普通代表人诉讼程序审理(lǐ)案件。泽达易盛(shèng)是科创(chuàng)板首批(pī)被中(zhōng)国(guó)证监会(huì)立(lì)案调查公司，根(gēn)据(jù)《行政处(chù)罚(fá)决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服(fú)中心将密切(qiè)关注(zhù)诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院后续(xù)受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，发布普通(tōng)代表人诉(sù)讼权(quán)利(lì)登记(jì)公告，拟相关法律法规公开征(zhēng)集并接(jiē)受50名以上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代表人诉讼并(bìng)申请转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼。

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