金融界4月21日消息 证监会(huì)有(yǒu)关部门(mén)负责人就(jiù)泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记者问(wèn)。证(zhèng)监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打(dǎ)击证券违法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院对(duì)资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为(对角线相等的四边形是什么四边形，对角线相等的平行四边形是什么wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)及其(qí)责任人员等相关责(zé)任主(zhǔ)体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券(quàn)发行人(rén)及(jí)相关控股股东、实(shí)际控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责(zé)。如在上(shàng)述两案的行政责任方面(miàn)，我会(huì)依法向(xiàng)泽(zé)达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存(cún)储技(jì)术(shù)股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人作出行(xíng)政处罚(fá)和市场禁(jìn)入(rù)决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关的(de)沟通(tōng)协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依(yī)法(fǎ)及时移送(sòng)公安机关处理，推(tuī)动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据(jù)《上(shàng)海证券交易所科(kē)创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适(shì)格投资者(zhě)及时有效地追究违规上市公司及其相关(guān)中介机(jī)构等责任(rèn)主体的(de)民事(shì)赔偿(cháng)责任。民事(shì)责任是资本市场法律责任体系(xì)的重要(yào)组成部分，是对违(wéi)法行为(wèi)进行立(lì)体式追(zhuī)责的重(zhòng)要一环，也(yě)是提高资本市场(chǎng)违法违规成本(běn)的重(zhòng)要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步(bù)畅通投资者权(quán)利救济渠(qú)道，维护投资(zī)者合(hé)法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形成资(zī)本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证券公司、出(chū)具审计(jì)报告(gào)的(de)或(huò)者法律意见(jiàn)书的证券服务机构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如(rú)果相关中介(jiè)机构故意参(cān)与造(zào)假(jiǎ)，情节(jié)恶(è)劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司(sī)法(fǎ)机关处(chù)理(lǐ)；如果(guǒ)相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)主要涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)的(de)情形，我会将按(àn)照(zhào)过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失(shī)意愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介(jiè)机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责(zé)任人员。证券公司、会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)从业人(rén)员的(de)道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要(yào)因素(sù)。如(rú)果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存(cún)在违法违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在(zài)投资者(zhě)保护(hù)方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠(jiū)纷(fēn)调(diào)解、先行赔(péi)付、责(zé)令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表人诉(sù)讼等一系列(liè)投(tóu)资(zī)者赔偿救济制(zhì)度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案中采用何(hé)种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济(jì)制度的适用条件、投(tóu)资者获赔(péi)的充分性(xìng)和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和(hé)能力等因(yīn)素(sù)，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为人。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收到泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼起诉(sù)材料(liào)，中证中小投资者服务中心发布公告(gào)，表示密切关(guān)注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融(róng)法院受理并裁定适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受(shòu)投资者特(tè)别授权，申请参加该(对角线相等的四边形是什么四边形，对角线相等的平行四边形是什么gāi)案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的(de)特征，能(néng)够(gòu)一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的合法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶(jīng)存储申请(qǐng)首(shǒu)次(cì)公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机(jī)构正(zhèng)在主动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规(guī)模将根(gēn)据(jù)最终计算的(de)适格投资者(zhě)损失赔(péi)付(fù)金(jīn)额进行调整），用于先行赔付适(shì)格投资者的(de)投资(zī)损失(shī)。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投(tóu)资者(zhě)可以积极(jí)参与先行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露的公告中(zhōng)提出向证监(jiān)会提交(jiāo)证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年(nián)修(xiū)订的《证券法(fǎ)》新(xīn)增了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国务(wù)院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或(huò)者个人(rén)进行调查期间，被调查的(de)当事人承(chéng)诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消除损害或者不良(liáng)影响并经国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)明确规定了当事人(rén)承诺(nuò)制度的基本流(liú)程(chéng)、适用(yòng)范(fàn)围、监督(dū)制约机(jī)制等。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功(gōng)能，承(chéng)诺金数(shù)额的确定需要综合考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能(néng)获得(dé)的收(shōu)益或者避免(miǎn)的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌违法行为依法可能(néng)被(bèi)处以(yǐ)罚(fá)款和没收违法所得的金额，以及(jí)投(tóu)资者因对角线相等的四边形是什么四边形，对角线相等的平行四边形是什么当事(shì)人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等(děng)诸多因(yīn)素。承诺(nuò)金(jīn)数额通常高于(yú)罚没款(kuǎn)数(shù)额，且(qiě)可用于(yú)赔(péi)偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺制度(dù)可以一并解决案件相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民(mín)事(shì)赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责与民事追责(zé)相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司向我(wǒ)会(huì)提交当事人承诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实(shí)施办法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施规定》等规定(dìng)，依(yī)法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及(jí)其责(zé)任(rèn)人员，下(xià)一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有(yǒu)限公司、天健(jiàn)会(huì)计师事务所、北京市(shì)康(kāng)达(dá)律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容(róng)诚(chéng)会(huì)计师事务(wù)所、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介机构启动了相关调查工(gōng)作(zuò)，后续将根据其在相关(guān)执(zhí)业行为中的(de)勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依(yī)法进行下(xià)一步(bù)处理。需要(yào)指(zhǐ)出(chū)的是(shì)，我们(men)将关注相(xiāng)关中介机构有关(guān)责任人员在上述案件中的执业行为，如果(guǒ)发现有关(guān)责任人员存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严处(chù)。

　　证券(quàn)公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构是保(bǎo)障资本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机构及其(qí)从(cóng)业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业文(wén)化(huà)和行(xíng)业文(wén)化，珍视行业(yè)声誉(yù)。

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