科创(chuàng)板首批退市公(gōng)司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发(fā)布公(gōng)告称，其收到(dào)证(zhèng)监(jiān)会下发的《行(xíng)政处(chù)罚决定书》，将被实(shí)施重大违法强制退市(shì)，

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　　与此(cǐ)同时，上交所也(yě)对两公司下发拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书，两家公司的(de)股(gǔ)票自4月(yuè)24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融法院(yuàn)消息显示，其收到(dào)12名投(tóu)资者(zhě)共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应等证券虚假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及两名保代、天健会计师事务所、康(kāng)达律(lǜ)师事务(wù)所均在被起诉名单(dān)中公杂费包括哪些费用，公杂费包括哪些日用品(zhōng)。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫晶存储存在(zài)欺诈发行的问题(tí)。紫晶存(cún)储于2019年4月(yuè)3日披露招股(gǔ)书(shū)申报稿，同年10月获(huò)科创板上市委审议同(tóng)意发(fā)行上市，2020年3月在(zài)科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查(chá)，紫晶(jīng)存储《招股说明书》通过虚构销售合(hé)同、伪造物流(liú)单据(jù)和验收单据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确(què)认(rèn)收(shōu)入等(děng)方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半(bàn)年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说明书》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年(nián)末对外担保(bǎo)余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截(jié)至招股说明书签署日，未按(àn)规定披(pī)露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫(zǐ)晶存储继续(xù)通过(guò)前述(shù)财务造假方式(shì)虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载的利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年报中仍存在未(wèi)按规定(dìng)披露对外担保的(de)问题。

　　最(zuì)终，证监会(huì)对紫公杂费包括哪些费用，公杂费包括哪些日用品晶存储责令改正，给予(yǔ)警告，并处以(yǐ)3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑穆、罗铁(tiě)威分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取(qǔ)终身市场禁(jìn)入措施，罗铁威被(bèi)处(chù)10年(nián)市场禁入措施，其他(tā)相(xiāng)关负责人(rén)也被(bèi)处以罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达(dá)易(yì)盛(shèng)方面，行政处罚决定书显示(shì)，其于(yú)2019年6月披露招股书申报(bào)稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公告(gào)的证券发(fā)行文件中(zhōng)隐(yǐn)瞒重要事实、编造重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如实披露关联(lián)交易、股(gǔ)权代持情况(kuàng)等。

　　在上(shàng)市后，泽(zé)达易盛及其全(quán)资子公司(sī)浙江金(jīn)淳、杭州畅(chàng)鸿签(qiān)订虚假(jiǎ)合同(tóng)、开展虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占当期报告(gào)记(jì)载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报(bào)告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还(hái)存(cún)在(zài)虚增在建工程等问题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺(qī)诈发行部分，证(zhèng)监会对泽达易(yì)盛处以(yǐ)非法所募集(jí)资金金额20％的(de)处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿元；紫晶存储则(zé)被罚款非法(fǎ)募(mù)集(jí)资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元(yuán)。

　　合并其他(tā)违法事实计算，证监会最终对泽达易(yì)盛(shèng)处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时任(rèn)董事(shì)长、总经(jīng)理林(lín)应处以3800万元罚款，时任(rèn)董事、副总(zǒng)经理、财务总监(jiān)、董事会(huì)秘(mì)书应岚被(bèi)罚1300万(wàn)元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异(yì)的是(shì)，在4月21日市场全面大跌(diē)的行情(qíng)下，两(liǎng)家(jiā)公司均有不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总户(hù)数为6538户，户均持(chí)股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中(zhōng)介机(jī)构一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴(xuē)子(zi)落地”，两家公司也进入到停牌及(jí)被终止(zhǐ)上市的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日盘(pán)后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双(shuāng)双发(fā)布公告称，公司触及(jí)《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票(piào)上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规(guī)定的重(zhòng)大违法行(xíng)为，将(jiāng)被实施重大(dà)违法强制退(tuì)市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上(shàng)交(jiāo)所下发的拟终(zhōng)止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的事先告知书。在收到终止上(shàng)市告知书后，两家公司可以根据规(guī)定申请听证，提出陈(chén)述和申辩。交易所由上市委员(yuán)会就是否终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市(shì)事宜进(jìn)行审议，并根据上市委(wěi)员(yuán)会的审(shěn)核(hé)意见作(zuò)出是否终止(zhǐ)公司股票上市(shì)的决(jué)定。

　　根(gēn)据相关规定，若股票(piào)被(bèi)终止上市，自交(jiāo)易所公告对(duì)股(gǔ)票作出终止上市(shì)的(de)决定之日后5 个交易(yì)日届满的下一交(jiāo)易日起，相关公司股票复牌并进(jìn)入退市整理期，并(bìng)在(zài)股票简称前(qián)冠以“退市”标识，退市(shì)整(zhěng)理期的(de)交易(yì)期限为15 个交易日(rì)。交易所(suǒ)将在退市整理期届满后5个交易日内对(duì)股票予以摘牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金(jīn)融法院官(guān)微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申(shēn)请。起(qǐ)诉投资者同时申(shēn)请适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼程序审理(lǐ)案件。上海(hǎi)金融法院称，其将依(yī)法审(shěn)查，及时公布(bù)进展情况。

　　值得关注(zhù)的是(shì)，在投资者提起的诉讼(sòng)中(zhōng)，被(bèi)告除了泽达易盛(shèng)及实控人(rén)、董监(jiān)高等，中介机构东兴证券及两名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天健会计师(shī)事务所(suǒ)、康达律师事(shì)务所也(yě)均在被(bèi)起诉之(zhī)列。

　　3月31日(rì)晚间(jiān)，东兴证券曾发(fā)布公告(gào)称，因在执行(xíng)泽达易盛首(shǒu)次(cì)公开(kāi)发(fā)行股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续督导等业务未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其(qí)公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资(zī)者服务中心(xīn)公(gōng)告称(chēng)，关注(zhù)到上海(hǎi)金融法(fǎ)院收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，起诉投资者同时申请适用(yòng)普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科创板首批被(bèi)中国(guó)证(zhèng)监会立案调查公司，根据(jù)《行政处罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切关注诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上海金融法院后(hòu)续受理并裁定适用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼，发布普通代(dài)表人诉(sù)讼权利登记公告，拟相关法律法规公开(kāi)征集并接受(shòu)50名以上（含50名）投资(zī)者特别授权，申请参加(jiā)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼并申请转换(huàn)特别代表人诉讼。

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