金(jīn)融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门负责(zé)人(rén)就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监会(huì)有关部(bù)门负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推(tuī)动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创板首批(pī)欺诈发行案(àn)件，社会影响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人、控股股(gǔ)东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进行立(lì)体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推动热情款待和盛情款待的意思区别，怎么表达感谢别人请吃饭对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强(qiáng)力震慑。具体而(ér)言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关(guān)控股股东、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会依(yī)法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科技股份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息存(cún)储(chǔ)技(jì)术股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和(hé)市(shì)场(chǎng)禁入(rù)决定，分(fēn)别对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员(yuán)进行(xíng)行政处(chù)罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券(quàn)市场禁入(rù)措施。同时，我会(huì)加强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟通(tōng)协(xié)调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移(yí)送公(gōng)安机关处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市(shì)规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将(jiāng)依(yī)法对泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时(shí)有效地追(zhuī)究违规上市(shì)公司及其相关中介(jiè)机构等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事责任是资(zī)本市场法(fǎ)律责任体系的(de)重(zhòng)要组成(chéng)部分，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提(tí)高(gāo)资本市场违法(fǎ)违规成(chéng)本的(de)重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形成资(zī)本市(热情款待和盛情款待的意思区别，怎么表达感谢别人请吃饭shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于(yú)为上市公司(sī)提(tí)供保荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出具审计报(bào)告(gào)的或者法律意见(jiàn)书(shū)的证券服务(wù)机构(gòu)等违规主体实施精准打击。如(rú)果相关中介机构故意(yì)参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的(de)，移(yí)送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人(rén)员。证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁从业(yè)水平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务(wù)质量的重要因素。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关(guān)中介(jiè)机(jī)构责(zé)任人员存(cún)在(zài)违法违(wéi)规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在(zài)投资者(zhě)保(bǎo)护(hù)方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一(yī)系列(liè)投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这些制度(dù)各(gè)有优势，对于(yú)个案中(zhōng)采用何种方(fāng)式，需综(zōng)合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投(tóu)资者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因素，目(mù)标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起诉材(cái)料，中证中小投(tóu)资者服务(wù)中心发布(bù)公(gōng)告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁定(dìng)适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投(tóu)资者特别授(shòu)权(quán)，申请参(cān)加该案并(bìng)转换特别(bié)代表人(rén)诉讼。特(tè)别(bié)代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子(zi)解决泽(zé)达易盛案的(de)民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可(kě)以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)作(zuò)为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和(hé)主承销(xiāo)商，与其他中介机(jī)构(gòu)正在(zài)主(zhǔ)动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付(fù)专项基金(jīn)（上述金额(é)为公司(sī)初步估算结(jié)果，基金规模将根据最终(zhōng)计算的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于(yú)先行(xíng)赔付适格投资者(zhě)的(de)投资损失。先(xiān)行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投资者可(kě)以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)披露的公告中提出向证监会提交证券(quàn)期货行政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券(quàn)领域行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺(nuò)制度(dù)）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是(shì)指国(guó)务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券(quàn)期(qī)货违(wéi)法的单位(wèi)或者个人进行调查期间，被调(diào)查的当事(shì)人承(chéng)诺纠正涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损失、消除损害或者不良影(yǐng)响并经(jīng)国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构终止(zhǐ)案件调查的(de)行政执法方式。相关(guān)法(fǎ)律法(fǎ)规明确规(guī)定(dìng)了当(dāng)事人(rén)承诺制度的基本(běn)流程、适用范围(wéi)、监督(dū)制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金(jīn)数额的确(què)定需要综合考(kǎo)虑当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为可能(néng)获得(dé)的收益或者避(bì)免的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法所(suǒ)得的金额(é)，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)所遭受的损失(shī)等诸(zhū)多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失(shī)，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请人的(de)精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达(dá)到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将(jiāng)依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)及其责任人员(yuán)，下(xià)一步将如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机(jī)构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事务(wù)所、北京市康达律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽责(zé)，近日已被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份有限公司、容(róng)诚(chéng)会计师事(shì)务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机(jī)构启(qǐ)动了相关调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔付(fù)以(yǐ)及(jí)申(shēn)请证券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺等情(qíng)形，依法进(jìn)行下一步处(chù)理。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们(men)将关注相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构有关责(zé)任(rèn)人(rén)员在上述案件中(zhōng)的执(zhí)业行为，如果发(fā)现(xiàn)有关责任人员(yuán)存(cún)在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依(yī)规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介机构是(shì)保(bǎo)障资本市场高质(zhì)量发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及其从业人员(yuán)应当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉洁(jié)自(zì)律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造和维护风清(qīng)气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业(yè)声誉(yù)。

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