金融界4月21日消息 证监(jiān)会有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关(guān)部门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻(chè)落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存(cún使我不得开心颜上一句是什么)储案系科创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件，社会(huì)影响(xiǎng)广泛。作(zuò)为监管机(jī)构，如何推动对上述(shù)发行人(rén)、控(kòng)股股东、实(shí)际(jì)控制人、中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员(yuán)等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击(jī)证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依(yī)法严(yán)厉查处证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺(qī)诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对(duì)于证(zhèng)券发行(xíng)人及相关控股股东、实(shí)际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶(è)”坚决严(yán)使我不得开心颜上一句是什么惩，全方位追责。如在(zài)上(shàng)述两案的行政责任方(fāng)面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存(cún)储技术股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人(rén)作出行政处罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分(fēn)别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责(zé)任(rèn)人员采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加(jiā)强与(yǔ)公安机(jī)关(guān)的沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送(sòng)公安机(jī)关处理，推动案件(jiàn)刑事追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股票(piào)上市规(guī)则》的规定，上海证券交易(yì)所将依(yī)法对泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动重大(dà)违法(fǎ)强制(zhì)退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有(yǒu)效地(dì)追究违(wéi)规上市公司及(jí)其(qí)相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任(rèn)是资本(běn)市场(chǎng)法(fǎ)律责任体系的(de)重要组成部(bù)分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式(shì)追责(zé)的重要一环，也是提高(gāo)资本(běn)市(shì)场违法违规成本的重要举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠(qú)道，维护投资者(zhě)合法权(quán)益，督促(cù)市(shì)场参(cān)与各(gè)方归位尽责，形成资本市(shì)场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上市(shì)公司(sī)提供保荐、承销服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具审(shěn)计报告的(de)或者(zhě)法律意见书(shū)的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击(jī)。如果相关中介机(jī)构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机(jī)关处理；如(rú)果相关中(zhōng)介机构主要涉(shè)嫌(xián)执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损失(shī)意愿和能力(lì)等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业(yè)行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责(zé)任人员。证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从(cóng)业人员的道(dào)德水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险意识和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等(děng)案(àn)件(jiàn)中发现相关中介机构责任人员(yuán)存在违(wéi)法违规行(xíng)为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害(hài)投资者(zhě)合法权(quán)益(yì)，目前在投资(zī)者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表人(rén)诉讼(sòng)等(děng)一(yī)系列投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度(dù)。这(zhè)些制度各有优势，对于个(gè)案中采用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度(dù)的适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意(yì)愿和能力(lì)等因素(sù)，目标都是有效保护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉(sù)材料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资者服务中心发布(bù)公告(gào)，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接(jiē)受(shòu)投资者(zhě)特别授权，申请(qǐng)参加该案(àn)并(bìng)转换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退(tuì)出”的特(tè)征，能够一(yī)揽子(zi)解决(jué)泽(zé)达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票(piào)的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设(shè)立先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基(jī)金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初步估算结果，基(jī)金使我不得开心颜上一句是什么(jīn)规(guī)模将根据最终(zhōng)计算的适格投(tóu)资(zī)者损失赔付金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶存储案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格(gé)投(tóu)资者可以(yǐ)积极参与先行赔(péi)付程序直接(jiē)获赔(péi)，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的(de)公告中提(tí)出向证监(jiān)会提(tí)交证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证券(quàn)监督(dū)管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督(dū)管理(lǐ)机构认可，当(dāng)事(shì)人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机构终(zhōng)止案(àn)件调查的行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法律法规明确规(guī)定了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需(xū)要综合考(kǎo)虑(lǜ)当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法行为可能(néng)获得的收益(yì)或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所得的(de)金额，以及(jí)投资者因当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的(de)损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可用于赔偿(cháng)投资(zī)者(zhě)损失，在证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因(yīn)此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制度可以一(yī)并解决案件相关(guān)的行(xíng)政(zhèng)处理与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题(tí)，有效(xiào)提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司向我会提交(jiāo)当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)申请(qǐng)，我(wǒ)会将依(yī)据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依(yī)法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)及其责(zé)任人员，下(xià)一(yī)步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易(yì)盛和(hé)紫晶存储所涉中(zhōng)介机(jī)构开展“一案双查”。在(zài)泽达(dá)易盛案中，东(dōng)兴证券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)、天健会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执(zhí)业过程中未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已(yǐ)被我会立(lì)案(àn)。在(zài)紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等(děng)中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关(guān)执(zhí)业行为中的勤勉(miǎn)尽责(zé)情况，结(jié)合其主动先行(xíng)赔(péi)付以及(jí)申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等情形，依法(fǎ)进(jìn)行(xíng)下一(yī)步处理。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们(men)将关注相关中介机(jī)构(gòu)有关责任人(rén)员(yuán)在(zài)上述案件(jiàn)中的执(zhí)业(yè)行(xíng)为，如果发现有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业人员(yuán)应(yīng)当严格遵守法律法(fǎ)规和(hé)职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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