金融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会有关(guān)部门负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意(yì)见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩(ch阴肖是指哪几个肖éng)处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及其责(zé)任人(rén)员(yuán)等相关责(zé)任(rèn)主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法(fǎ)权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击(jī)证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具(jù)体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在(zài)上(shàng)述两(liǎng)案的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关责(zé)任人作出行(xíng)政(zhèng)处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定(dìng)，分别(bié)对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员(yuán)进行行政处罚，并对(duì)部分责(zé)任人员采(cǎi)取证(zhèng)券(quàn)市场禁(jìn)入(rù)措施。同时(shí)，我会加强(qiáng)与公安(ān)机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则(zé)》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时有效地追究违规(guī)上市(shì)公司及其相(xiāng)关中介机构(gòu)等(děng)责(zé)任主体的民事赔偿责任。民(mín)事责任(rèn)是资本(běn)市场法律责任体系的(de)重要组成部分，是(shì)对违(wéi)法(fǎ)行为进行立体式追责的重要一环，也是(shì)提高资本市场违(wéi)法违规(guī)成本(běn)的重要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资(zī)者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参(cān)与各方(fāng)归位(wèi)尽责(zé)，形成资本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司(sī)提(tí)供保荐、承销服(fú)务(wù)的证券(quàn)公司(sī)、出具审计报告的或者法律意见(jiàn)书的证券服务(wù)机构等违规主体实施精(jīng)准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造(zào)假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如(rú)果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形(xí阴肖是指哪几个肖ng)，我会(huì)将按照(zhào)过责相当的(de)法治理念(niàn)，综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善(shàn)处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价(jià)。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构从业人员的道德水准、专(zhuān)业(yè)能力(lì)、合(hé)规(guī)风险意识(shí)和廉(lián)洁从业水平等，是保障(zhàng)证券服务(wù)质(zhì)量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务造(zào)假等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构责(zé)任人员(yuán)存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护(hù)方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表人(rén)诉讼等一系列投(tóu)资者赔(péi)偿救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于个(gè)案(àn)中采用(yòng)何(hé)种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投资(zī)者获赔(péi)的充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿和能力(lì)等因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经收到泽达(dá)易(yì)盛(shèng)普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理并裁(cái)定适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资(zī)者特别授(shòu)权，申请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特别代表人诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者的合法权(quán)益可以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案(àn)，中信建投(tóu)证券股份有限公司作为(wèi)紫晶存(cún)储申请首次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹(chóu)备投(tóu)资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果(guǒ)，基金规(guī)模将根(gēn)据(jù)最终计(jì)算的(de)适格投资者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付适格(gé)投资者的投(tóu)资(zī)损失(shī)。先行赔(péi)付可以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的(de)民(mín)事(shì)赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极参与(yǔ)先行(xíng)赔付程序直(zhí)接获赔，以维护(hù)自身(shēn)合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司(sī)披露的(de)公告中提出向(xiàng)证监会提交证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺(nuò)制度(dù)是指国务院证券监督管理机构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或(huò)者个人进行调查期(qī)间，被调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害或者不良(liáng)影响(xiǎng)并经国务(wù)院证券监督管理机(jī)构认可，当(dāng)事(shì)人履行承(chéng)诺(nuò)后(hòu)国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相(xiāng)关(guān)法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能(néng)，承诺金数额(é)的确定需要综合考(kǎo)虑(lǜ)当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法行为可能获得的收益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能被处以罚款和没收违(wéi)法所(suǒ)得的金额(é)，以及投资者因当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行(xíng)政执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效(xiào)便捷(jié)地(dì)补偿投资者的(de)损失。因此，当(dāng)事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度可以一并(bìng)解(jiě)决案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追(zhuī)责与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依(yī)据《证券法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施(shī)规定》等规定，依法依(yī)规决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机(jī)构及其(qí)责任人员，下(xià)一步(bù)将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽(zé)达易盛(shèng)和紫晶存储所(suǒ)涉中(zhōng)介(jiè)机构开(kāi)展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市(shì)康达律师事务所等中介机(jī)构(gòu)因(yīn)涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股(gǔ)阴肖是指哪几个肖份有限公司、容诚(chéng)会计师(shī)事务所、致同(tóng)会计师(shī)事(shì)务所、广东恒(héng)益律师(shī)事务所等(děng)中介机构启动(dòng)了相(xiāng)关调查工作(zuò)，后续将根据(jù)其(qí)在相关执业行(xíng)为中的勤(qín)勉尽责情况，结(jié)合其主(zhǔ)动(dòng)先行(xíng)赔付以(yǐ)及申请证券期货(huò)行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需(xū)要(yào)指出的(de)是，我们将关注相关中介机构有(yǒu)关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执业(yè)行(xíng)为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关(guān)责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构是保障资本市场高质量发展的重要力(lì)量，中介机构及其从业人员应(yīng)当严格遵守(shǒu)法律法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和(hé)维护风清(qīng)气正的企业(yè)文(wén)化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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