金(jīn)融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关部门负(fù)责(zé)人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件答记者问(wèn)。证监会(huì)有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益(yì)，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人(rén)、控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相关责任主体进行立体化追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实(shí)际(jì)控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上述两案的行政(zhèng)责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份有限公司（以下简称泽(zé)达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技(jì)术股份(fèn)有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相(xiāng)关责任人(rén)员进行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部(bù)分(fēn)责任(rèn)人(rén)员(yuán)采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟(gōu)通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关处(chù)理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所科创板(bǎn)股票(piào)上市规则(zé)》的规(guī)定，上海证券(quàn)交易(yì)所(suǒ)将依(yī)法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持适格投(tóu)资者及时有效地追究违规上市公(gōng)司(sī)及其相关中介(jiè)机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任。民事责(zé)任是(shì)资(z美国领土超过中国了吗，美国领土比中国领土大吗ī)本(běn)市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行(xíng)为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也是提高资本(běn)市场违法违规(guī)成(chéng)本(běn)的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道(dào)，维(wéi)护(hù)投资者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三(sān)是对于为(wèi)上市公司(sī)提供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报告的(de)或者法律意见书的(de)证券服务(wù)机(jī)构等(děng)违规主体(tǐ)实施精准打击美国领土超过中国了吗，美国领土比中国领土大吗rong>。如果相关中介机构故意参与造(zào)假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相(xiāng)当(dāng)的(de)法(fǎ)治理(lǐ)念，综合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介(jiè)机构(gòu)为其未勤(qín)勉(miǎn)尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关(guān)于(yú)中介机(jī)构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从(cóng)业人(rén)员的(de)道(dào)德(dé)水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是(shì)保障证券服务(wù)质量的(de)重(zhòng)要因素。如(rú)果在欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假等案件中发(fā)现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令(lìng)回(huí)购(gòu)、行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等(děng)一(yī)系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于(yú)个案(àn)中采用何种方式，需综(zōng)合考虑(lǜ)不同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性和有效性(xìng)、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素(sù)，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金(jīn)融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)起诉(sù)材料，中证中小投资者服(fú)务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼，将依法接受投资(zī)者特(tè)别授权，申(shēn)请参加该案并转换特别代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出”的特(tè)征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作为(wèi)紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他(tā)中介机构(gòu)正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基(jī)金（上述金额(é)为(wèi)公司初步估算结果，基金规模将根据(jù)最终计(jì)算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于(yú)先行赔(péi)付适格投资(zī)者(zhě)的投资(zī)损失。先(xiān)行赔(péi)付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资(zī)者可以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披(pī)露的公告中提(tí)出向证(zhèng)监会提交(jiāo)证券期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如何(hé)处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券(quàn)领域(yù)行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事(shì)人承诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法(fǎ)的单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期(qī)间，被调查(chá)的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失(shī)、消除损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人(rén)履(lǚ)行(xíng)承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方(fāng)式(shì)。相关法律法规(guī)明确规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的基本(běn)流程、适用(yòng)范围、监督(dū)制(zhì)约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和(hé)赔偿功(gōng)能，承(chéng)诺金数额(é)的确定需(xū)要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌(xián)违法(fǎ)行(xíng)为可(kě)能获(huò)得的收益或者(zhě)避免(miǎn)的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为依法可能被处以罚款和(hé)没收违法所得的(de)金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因(yīn)当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受(shòu)的损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款数额(é)，且(qiě)可用于(yú)赔(péi)偿投资(zī)者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可(kě)以实(shí)现对申请(qǐng)人的精准打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便捷地(dì)补偿投资者(zhě)的(de)损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解决案件相关(guān)的(de)行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)向(xiàng)我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度实施规定(dìng)》等(děng)规定(dìng)，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构及其责任人员，下一步将如(rú)何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天(tiān)健会计(jì)师事(shì)务所、北京市康(kāng)达律师事务(wù)所等中介机构(gòu)因涉嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会(huì)立(lì)案。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我会对(duì)中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容(róng)诚会计师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主动(dòng)先行赔付(fù)以(yǐ)及申(shēn)请证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺等情(qíng)形，依(yī)法(fǎ)进行下(xià)一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关责任(rèn)人员在上述案(àn)件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重要力(lì)量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格遵守法律法规(guī)和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维(wéi)护(hù)风清气正(zhèng)的(de)企业(yè)文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉。