金融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部门(mén)负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关(guān)于(yú)依法(fǎ)从严打(dǎ)击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实(shí)党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容(rón戊时是几点，戊时是几点到几点钟的时g)忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人(rén)、中介机(jī)构及(jí)其(qí)责任人(rén)员等相(xiāng)关(guān)责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于证券发(fā)行(xíng)人及(jí)相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行政责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛(shèng)（天(tiān)津(jīn)）科技股份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达(dá)易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)）及相关责任人作出行政处(chù)罚和(hé)市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决(jué)定，分别对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相关(guān)责任人员进行行(xíng)政处罚，并对(duì)部分(fēn)责任人(rén)员(yuán)采取(qǔ)证券市场(chǎng)禁(jìn)入措施。同时，我会加(jiā)强与公安机(jī)关的沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当(dāng)事人(rén)依(yī)法(fǎ)及时(shí)移送公安机关处(chù)理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股票上(shàng)市(shì)规则》的规定(dìng)，上海证(zhèng)券交(jiāo)易所将依(yī)法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支(zhī)持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及(jí)其相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构等责任主体的民事(shì)赔偿(cháng)责任。民(mín)事责(zé)任是资(zī)本(běn)市场法律责任体系(xì)的重要组成(chéng)部(bù)分，是(shì)对违法行为进行立体式追责(zé)的重要一环，也是提高(gāo)资本市(shì)场违法违(wéi)规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠(qú)道(dào)，维护投资者(zhě)合法权益(yì)，督促(cù)市场参(cān)与(yǔ)各(gè)方归位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审计(jì)报告的(de)或者(zhě)法律意见书的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司(sī)法机关处理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情形，我会将按照过责(zé)相当(dāng)的法(fǎ)治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的(de)责戊时是几点，戊时是几点到几点钟的时任人员。证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等(děng)，是(shì)保障证券服务(wù)质量的重要因(yīn)素。如果在(zài)欺(qī)诈发行、财务(wù)造(zào)假等(děng)案件(jiàn)中发现相关中介机构责(zé)任人员存在(zài)违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害投资(zī)者合法权(quán)益，目前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规定(dìng)了包括协(xié)商和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔付、责令回购(gòu)、行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度。这(zhè)些(xiē)制(zhì)度各有优势，对(duì)于(yú)个(gè)案中(zhōng)采用何种方(fāng)式，需综(zōng)合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，目标都是有效保(bǎo)护(hù)投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上(shàng)海金融法(fǎ)院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心(xīn)发布(bù)公告，表示密切关注泽(zé)达(dá)易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)受理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉(sù)讼，将依法接(jiē)受投资(zī)者特别授权，申请参加该案并转换特(tè)别代(dài)表人诉讼。特别代(dài)表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易(yì)盛案的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存(cún)储(chǔ)案，中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次(cì)公开(kāi)发行股票的保(bǎo)荐机构(gòu)和主承(chéng)销商，与其他(tā)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付专项基金(jīn)（上述金额为公司初(chū)步估(gū)算结果，基金(jīn)规(guī)模(mó)将根据最终计算的适格投(tóu)资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披(pī)露的公(gōng)告中提出向证监会提(tí)交证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法》新增了(le)证券(quàn)领域(yù)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度（以下简(jiǎn)称(chēng)当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制(zhì)度(dù)是指国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机(jī)构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或(huò)者个(gè)人进行调查(chá)期间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失、消除损害或者不(bù)良影(yǐng)响(xiǎng)并经国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构(gòu)认可，当(dāng)事人履(lǚ)行承诺后国务院(yuàn)证券(quàn)监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执法(fǎ)方式。相关法律(lǜ)法规明确规(guī)定了(le)当事人承诺制(zhì)度的(de)基(jī)本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具(jù)惩(chéng)戒和(hé)赔偿功(gōng)能(néng)，承诺(nuò)金数额(é)的确(què)定需要综合考虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌(xián)违法(fǎ)行为可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失(shī)、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚款和没收违(wéi)法所得的(de)金额，以及(jí)投资者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌违法行(xíng)为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常高(gāo)于罚没(méi)款数(shù)额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失(shī)，在证券期货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并(bìng)解决案件(jiàn)相(xiāng)关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追责(zé)相统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)向我会提(tí)交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规定(dìng)，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的(de)证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构(gòu)及(jí)其责任人员，下一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯(guàn)彻“零(líng)容忍”要求，对泽(zé)达易盛(shèng)和(hé)紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)、天健会(huì)计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、北京市康(kāng)达律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶存储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司、容(róng)诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构启动了(le)相关调查工(gōng)作，后续(xù)将根据(jù)其在相关(guān)执业行(xíng)为(wèi)中的(de)勤勉尽责(zé)情(qíng)况(kuàng)，结合其主动先行赔(péi)付以及(jí)申(shēn)请(qǐng)证(zhèng)券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要指出的是(shì)，我们(men)将关注相关中(zhōng)介机构有关责任(rèn)人员(yuán)在上述案件中的(de)执业行为(wèi)，如果发现有关责(zé)戊时是几点，戊时是几点到几点钟的时任(rèn)人员存在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障资(zī)本市场(chǎng)高质量发展的重要力量(liàng)，中(zhōng)介机构及其从(cóng)业人员(yuán)应(yīng)当严格遵守(shǒu)法律法(fǎ)规(guī)和(hé)职(zhí)业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清(qīng)气(qì)正的企业文化(huà)和(hé)行业文(wén)化，珍视(shì)行业声誉。

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