科创板(bǎn)首批退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽达分别(bié)发布公告(gào)称，其收到证监会(huì)下发的(de)《行政处罚决定书(shū)》，将被实施重大违法强(qiáng)制(zhì)退市(shì)，

　　与此(cǐ)同时，上交(jiāo)所也对(duì)两(liǎng)公司下(xià)发(fā)拟终止公司股票上(shàng)市的事(shì)先(xiān)告知书，两(liǎng)家公司的股票自4月24日(rì)开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院消息(xī)显(xiǎn)示(shì)，其收(shōu)到(dào)12名(míng)投资者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛、林应(yīng)等(děng)证券(quàn)虚(xū)假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申请，保(bǎo)荐券商东兴证(zhèng)券(quàn)及(jí)两名保代、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、康达律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫(zǐ)晶(jīng)被罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶方面的(de)问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定(dìng)书显(xiǎn)示，紫晶存储存(cún)在(zài)欺诈发行的问题。紫晶存(cún)储于2019年(nián)4月3日(rì)披露招股书申报稿，同年10月获科创板上市委审(shěn)议同意发行上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查(chá)，紫晶存储(chǔ)《招股说明(míng)书(shū)》通过虚构(gòu)销售(shòu)合(hé)同、伪造(zào)物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认(rèn)收入(rù)等方式虚增营业收入、利润(rùn)。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚(xū)增利(lì)润(rùn)21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润总(zǒng)额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明书(shū)》未按规定披(pī)露(lù)的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上半(bàn)年(nián)末对(duì)外担(dān)保余额(é)分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招(zhāo)股说明书签署日，未按规定披露对外担保余(yú)额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储(chǔ)继续通过前述财务造假方式(shì)虚增营(yíng)业收入、利润(rùn)。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占当期(qī)报告记载的利润总(zǒng)额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元(yuán)，占当(dāng)期报告记载的利润总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担(dān)保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对(duì)紫晶存储责令改(gǎi)正(zhèng)，给予警告(gào)，并处以3668.52万元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁(tiě)威(wēi)分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采(cǎi)取终身市场(chǎng)禁入(rù)措(cuò)施，罗(luó)铁(tiě)威(wēi)被处10年市场禁入措施，其他相关负责人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控人、财务(wù)总监终身市场禁入(rù)

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面，行政(zhèng)处罚决(jué)定书(shū)显示，其(qí)于2019年(nián)6月披露招股书申报稿，2020年6月在(zài)科(kē)创板上(shàng)市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在(zài)公告的证券(quàn)发行文件中(zhōng)隐瞒重要事(shì)实、编造(z美国各州的缩写是什么，美国各州缩写英文字母ào)重(zhòng)大虚假(jiǎ)内(nèi)容，2016年-2019年累计虚(xū)增营业(yè)收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如(rú)实披露关联(lián)交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛及其(qí)全资子公司(sī)浙江金(jīn)淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假合同(tóng)、开(kāi)展虚假业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记(jì)载的利润总额的56.23％。此外，泽(zé)达(dá)易盛还存在虚增在建(jiàn)工程(chéng)等问题。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺诈发(fā)行部分，证监会对泽达易盛(shèng)处以(yǐ)非法所(suǒ)募集(jí)资金金额20％的处罚，罚款金额(é)高达8.1亿(yì)元；紫晶存(cún)储则被罚(fá)款非法募集资金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违(wéi)法(fǎ)事实计(jì)算，证监会最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚(fá)款，对实(shí)控(kòng)人、时任董事长、总(zǒng)经理(lǐ)林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总经理、财务(wù)总监(jiān)、董(dǒng)事会秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的(de)是(shì)，在(zài)4月(yuè)21日市场(chǎng)全面大跌(diē)的(de)行情下，两家公(gōng)司均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价(jià)大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽(zé)达A股股东总户(hù)数(shù)为6538户，户均持(chí)股市值14.62万(wàn)元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数为12352户(hù)，户(hù)均持股市值(zhí)10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提(tí)起(qǐ)诉讼

　　中介机构(gòu)一同被诉

　　行政处罚(fá)“靴子落地”，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司也(yě)进(jìn)入到(dào)停牌及被终止上市的阶(jiē)段(duàn)。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称，公司触及《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上市规(guī)则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的重大违法行(xíng)为，将被实(shí)施重大违(wéi)法(fǎ)强制退(tuì)市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起(qǐ)停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到(dào)上交所(suǒ)下发的拟终止公司股票上市的事先告知书。在收到终止上市告知书后，两家公司可(kě)以根据规(guī)定申请听(tīng)证，提出陈(chén)述和申辩(biàn)。交易(yì)所(suǒ)由上市(shì)委员(yuán)会就(jiù)是否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员会的审核意见作出是(shì)否终止(zhǐ)公司股票上市的(de)决定。

　　根据相关(guān)规定，若(ruò)股票被终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)，自交易(yì)所公告(gào)对股票作出终止(zhǐ)上(shàng)市的决定之日(rì)后5 个交易日届满的下(xià)一交易日起，相关公司股(gǔ)票复牌并进(jìn)入退(tuì)市整(zhěng)理期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退市”标识(shí)，退市整理期的(de)交易期限为15 个交易日。交易所(suǒ)将在(zài)退市(shì)整理期届满后5个交易日内对股票予以摘牌，股票最终终止(zhǐ)上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金融(róng)法院官微发布(bù)消息显示，其已于当日(rì)收到(dào)12名投资者共(gòng)同起(qǐ)诉(sù)泽达(dá)易盛(shèng)等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉(sù)投资者同时(shí)申请适用普通代表人(rén)诉讼程(chéng)序审理案(àn)件。上海金融法院(yuàn)称，其将(jiāng)依法(fǎ)审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得关注的是，在投资美国各州的缩写是什么，美国各州缩写英文字母者(zhě)提(tí)起(qǐ)的诉讼中，被(bèi)告除了泽达易盛及(jí)实控人、董监高等，中介机构东兴证券及两名保代(dài)（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、康达律师事务所也均在被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间(jiān)，东(dōng)兴证券曾发布公告称，因在(zài)执行泽达(dá)易盛(shèng)首次公开发行股(gǔ)票并(bìng)在科创板上市项目中(zhōng)，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对(duì)其公司立案。

　　4月(yuè)21日(rì)，中证中(zhōng)小投资(zī)者服(fú)务(wù)中心公(gōng)告称，关注到上海金融法院收到12名投资(zī)者共同起诉泽达(dá)易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请，起诉投资者同时申请适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼程序(xù)审理案件。泽达(dá)易盛是科创板首批被(bèi)中国证监会立案调查公司(sī)，根据《行政处罚决定书》，公司(sī)构(gòu)成欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将密切关注诉(sù)讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)后续受理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼，发布普通代表人诉讼权利(lì)登记公告(gào)，拟相关(guān)法律法(fǎ)规(guī)公开征集并接受50名以上（含50名）投资(zī)者特别授权，申请参加普通代表(biǎo)人诉讼并(bìng)申(shēn)请转换特别代表(biǎo)人诉讼。

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