金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部(bù)门负(fù)责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发(fā)行(xíng)案(àn)件答记者问。证监会有关部门(mén)负责(zé)人表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严(yán)打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化(huà)打击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述(shù)发行人(rén)、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及(jí)其责任人员(yuán)等相关责任主体(tǐ)进行立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广所想皆所愿,所愿皆所得的意思是什么，所想皆所愿,所愿皆所得的意思英文大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于(yú)证(zhèng)券发行(xíng)人(rén)及(jí)相(xiāng)关控股股东、实(shí)际(jì)控(kòng)制人(rén)等“首(shǒu)恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在上述两(liǎng)案(àn)的行政(zhèng)责任(rèn)方面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及(jí)相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入(rù)决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行(xíng)行政处(chù)罚，并对(duì)部分(fēn)责(zé)任人员采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟通(tōng)协(xié)调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依(yī)法及时移送(sòng)公(gōng)安机关(guān)处(chù)理，推动案件刑事(shì)追责相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》的(de)规(guī)定，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持适格投资(zī)者及时有效地追(zhuī)究违规上市(shì)公(gōng)司及其相关中介(jiè)机(jī)构等责任主体的(de)民事赔偿责任。民(mín)事责任是(shì)资本市场(chǎng)法律责任体系的(de)重要组成(chéng)部分，是对违法行为进行立体式(shì)追责的重要一(yī)环(huán)，也是提高(gāo)资本市场(chǎng)违法违规(guī)成本的重要举措(cuò)。我会(huì)将进一步(bù)畅通(tōng)投资(zī)者权利(lì)救济渠道，维(wéi)护投资者合法权(quán)益，督促市场参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出具(jù)审计报告的或者法律意见书的证券服务机构(gòu)等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移(yí)送司法机关(gu所想皆所愿,所愿皆所得的意思是什么，所想皆所愿,所愿皆所得的意思英文ān)处理；如果相关中介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介(jiè)机构为其未勤(qín)勉(miǎn)尽责的执业行(xíng)为付(fù)出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任(rèn)人员。证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事(shì)务所等中介机构从业(yè)人员的道德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券(quàn)服(fú)务质量的重要(yào)因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发(fā)现相(xiāng)关(guān)中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重(zhòng)损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益，目(mù)前在投资(zī)者保护方面(miàn)有哪些安排(pái)？

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心发布公告，表示密(mì)切关(guān)注泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金融法院受理并裁定适(shì)用(yòng)普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投资(zī)者特(tè)别(bié)授权，申请(qǐng)参加该(gāi)案(àn)并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人(rén)诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的(de)特征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者(zhě)的(de)合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司作为紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)申(shēn)请首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐(jiàn)机构和(hé)主承(chéng)销商，与其他中介机构(gòu)正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述(shù)金(jīn)额为公司初步估算结果，基金规(guī)模将(jiāng)根据(jù)最(zuì)终计算的适格投资(zī)者损失赔付金(jīn)额进行调整），用(yòng)于先行(xíng)赔付(fù)适格投资者的(de)投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地(dì)解决紫晶存储(chǔ)案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资者可(kě)以(yǐ)积(jī)极参与先(xiān)行赔付程序直(zhí)接获赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司披露(lù)的公(gōng)告中(zhōng)提出向证监会提交证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增(zēng)了(le)证券领(lǐng)域行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)（以下简称当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制度是指国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货(huò)违法的单位或(huò)者个(gè)人进(jìn)行调查期间，被(bèi)调查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良(liáng)影响并(bìng)经国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认可(kě)，当事人(rén)履行(xíng)承诺后国(guó)务院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督管理机构终止案(àn)件(jiàn)调查的(de)行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度的基本流程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩(chéng)戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考(kǎo)虑(lǜ)当(dāng)事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为依(yī)法可能被(bèi)处以(yǐ)罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以(yǐ)及投资者(zhě)因当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所遭受的损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承诺金数(shù)额通常(cháng)高(gāo)于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在(zài)证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可(kě)以有效便捷(jié)地补偿投资者(zhě)的(de)损失。因此，当事人承(chéng)诺制(zhì)度可以一并解决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民事赔偿(cháng)问题(tí)，有效提(tí)高(gāo)执法效能，达(dá)到(dào)行(xíng)政(zhèng)追责与民事追责相统(tǒng)一(yī)的效果。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺申请，我会将(jiāng)依据(jù)《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施规定(dìng)》等规定，依法依规(guī)决定(dìng)是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构及其(qí)责任(rèn)人员，下(xià)一(yī)步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和(hé)紫晶存储所涉中介机(jī)构开(kāi)展“一案双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健会计师事(shì)务所(suǒ)、北京市(shì)康(kāng)达律师事(shì)务所等中介机(jī)构(gòu)因(yīn)涉(shè)嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被(bèi)我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师(shī)事务(wù)所、广东恒益律师事务(wù)所等中介(jiè)机构启动了(le)相关调查工作，后续将(jiāng)根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结(jié)合其(qí)主(zhǔ)动先行赔(péi)付以及(jí)申请证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺等情形(xíng)，依(yī)法进行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出的是(shì)，我们将(jiāng)关注相关(guān)中介机(jī)构有关责(zé)任人(rén)员(yuán)在上述(shù)案件中的执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严(yán)处(chù)。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构是保障资本市(shì)场(chǎng)高质量(liàng)发展的重要(yào)力(lì)量，中介机构及其从业人员(yuán)应(yīng)当严格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞争，自(zì)觉(jué)营造和(hé)维护(hù)风(fēng)清气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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