金融界(jiè)4月21日消息 0是有理数吗还是无理数，0是有理数吗？判断题ont face="Courier New">证监会有(yǒu)关部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑(shè)。

　　具体问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺诈发(fā)行(xíng)案(àn)件，社会影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构，如何推(tuī)动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等(děng)相关责任(rèn)主体(tǐ)进(jìn)行立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如在上述两案(àn)的行(xíng)政责(zé)任方面(miàn)，我会依(yī)法(fǎ)向泽达(dá)易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出行政处(chù)罚和市场禁入决定(dìng)，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁入(rù)措施。同(tóng)时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪的(de)当(dāng)事(shì)人依法及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据(jù)《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则(zé)》的规定，上(shàng)海证券交(jiāo)易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投(tóu)资者及时(shí)有效地追究(jiū)违(wéi)规上市(shì)公司及其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责任是(shì)资本(běn)市场法律(lǜ)责(zé)任体系的重(zhòng)要组(zǔ)成部分，是(shì)对违(wéi)法行为(wèi)进行立体式追责的(de)重要一环，也(yě)是提(tí)高资本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措(cuò)。我会(huì)将(jiāng)进一(yī)步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资者合法权益(yì)，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是(shì)对于(yú)为上(shàng)市公(gōng)司(sī)提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出(chū)具审计报告(gào)的或者法(fǎ)律意见(jiàn)书的证券服务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机(jī)构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司法机关处理；如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关中介(jiè)机构主要(yào)涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的(de)情形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法妥善处(chù)理，让中介机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责的执业行为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于(yú)中介(jiè)机构的责任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁(jié)从业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等案(àn)件中发现相关(guān)中介机构(gòu)责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前(qián)在投(tóu)资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民(mín)事(shì)诉(sù)讼法》等法律法规(guī)规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回(huí)购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列(liè)投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中采用何种方式(shì)，需综合(hé)考(kǎo)虑不同投资者赔偿(cháng)救(jiù)济(jì)制度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投(tóu)资(zī)者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因素(sù)，目标(biāo)都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心(xīn)发布公告(gào)，表示(shì)密切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法院(yuàn)受理并(bìng)裁定(dìng)适用普通代表人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受投资(zī)者特别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示(shì)加入、明示(shì)退出”的特(tè)征，能(néng)够(gòu)一(yī)揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者(zhě)的合(hé)法权(quán)益可以(yǐ)在(zài)诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿(cháng)事(shì)宜(yí)，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿(yì)元(yuán)设立先行(xíng)赔付(fù)专项(xiàng)基(jī)金（上述金额为公司初(chū)步估算结果，基金规模将根据(jù)最终计算的适(shì)格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行(xíng)赔付程序(xù)直接获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司披露的公告中(zhōng)提出(chū)向(xiàng)证(zhèng)监会(huì)提交证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺申请，证监会将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的(de)《证券(quàn)法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度(dù)（以下简称(chēng)当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人0是有理数吗还是无理数，0是有理数吗？判断题承诺制度是指国(guó)务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或(huò)者个人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损(sǔn)害或者不良影响并经国务(wù)院证券监督(dū)管理(lǐ)机(jī)构认可，当事人(rén)履行承诺(nuò)后国务(wù)院(yuàn)证券监督(dū)管理(lǐ)机构终止案件调查的(de)行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规(guī)定了当(dāng)事人承(chéng)诺制度的(de)基本流程、适用范围(wéi)、监督制约机制(zhì)等(děng)。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数(shù)额0是有理数吗还是无理数，0是有理数吗？判断题的确定需(xū)要综合(hé)考虑(lǜ)当事(shì)人因(yīn)涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为可(kě)能获得的收(shōu)益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数额，且可(kě)用于赔(péi)偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既(jì)可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效便捷地补偿投资(zī)者的损失。因(yīn)此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以(yǐ)一(yī)并(bìng)解决案件相关的行政处理与民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有(yǒu)效提高执(zhí)法效能(néng)，达到行政追责与民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中(zhōng)信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人(rén)承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下(xià)一步将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零(líng)容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介(jiè)机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康达(dá)律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)、容(róng)诚会计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事(shì)务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查(chá)工作(zuò)，后续将根据其在(zài)相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合其主动(dòng)先行赔付以及(jí)申请证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺等情形，依法进行下一(yī)步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们(men)将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的执业(yè)行(xíng)为(wèi)，如(rú)果(guǒ)发现有(yǒu)关责(zé)任人(rén)员存在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构是保障资(zī)本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从(cóng)业(yè)人员应当严格遵(zūn)守法律法规和职业(yè)道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁(jié)自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气(qì)正的企业文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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