科(kē)创板首批退市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发布公告(gào)称(chēng)，其收到证监会下(xià)发(fā)的《行政处罚决定(dìng)书》，将(jiāng)被实施重大(dà)违法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上交所也对两公司(sī)下发拟(nǐ)终止公司股票上市(shì)的事先告(戊戌年是哪一年gào)知书(shū)，两家公司的股(gǔ)票自4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融(róng)法院消息显示，其收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛、林应等证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责(zé)任(rèn)纠纷的申请戊戌年是哪一年，保荐(jiàn)券商(shāng)东兴证券及两名保代、天健会计(jì)师(shī)事务所、康达律师事务所(suǒ)均在被起诉名单中(zhōng)。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发(fā)行(xíng)+信(xìn)披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶(jīng)被(bèi)罚(fá)3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会(huì)行政处(chù)罚(fá)决定书(shū)显示，紫晶存(cún)储(chǔ)存在欺诈发(fā)行的(de)问题。紫(zǐ)晶(jīng)存储于2019年(nián)4月3日披露招股书申(shēn)报(bào)稿(gǎo)，同年(nián)10月(yuè)获科(kē)创板上市委审议同(tóng)意(yì)发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说(shuō)明书》通过虚构销售合同、伪造物流单据(jù)和验(yàn)收(shōu)单据入账、安排(pái)资(zī)金回(huí)款、提前(qián)确认收入等(děng)方式虚增营业收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年(nián)上半(bàn)年分别虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当(dāng)年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年(nián)上半(bàn)年末对(duì)外担保余(yú)额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招(zhāo)股说明书签(qiān)署日，未(wèi)按规定披露对外(wài)担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上(shàng)市(shì)后，紫晶(jīng)存储继(jì)续通过前述(shù)财务造(zào)假方式虚增(zēng)营(yíng)业收入、利润。2019年(nián)虚增利(lì)润(rùn)14529.07万元，占当期报告(gào)记载的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年(nián)报中(zhōng)仍存在未按规定披露对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会(huì)对紫晶(jīng)存储责令改正，给予警(jǐng)告，并处(chù)以3668.52万元(yuán)罚款，对实控人郑穆(mù)、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外(wài)，郑穆(mù)被采取(qǔ)终身市场禁入措施，罗铁(tiě)威被(bèi)处10年市场禁入措施，其他相关(guān)负责人也被处以罚款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务(wù)总监(jiān)终身(shēn)市场(chǎng)禁入(rù)

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚决定书显示，其(qí)于2019年6月(yuè)披露(lù)招股书申报(bào)稿，2020年6月在科(kē)创板上(shàng)市(shì)。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证券发(fā)行文件中隐瞒重要(yào)事实(shí)、编造重大虚(xū)假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且未如实(shí)披露关联交易、股权代持情况等。

　　在(zài)上市(shì)后，泽达易(yì)盛及其全(quán)资子公(gōng)司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假合(hé)同、开展(zhǎn)虚(xū)假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载(zài)的利润(rùn)总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当期报告记(jì)载(zài)的利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在虚增在建工(gōng)程(chéng)等问题。

　　值得关注(zhù)的是，对于欺诈发行部分，证监会(huì)对(duì)泽达(dá)易盛处以非法所募集资金金额(é)20％的处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法募集(jí)资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其(qí)他违法事实(shí)计算，证监会最终(zhōng)对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时(shí)任董(dǒng)事长、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事(shì)、副总经理、财务总(zǒng)监、董事会(huì)秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二人均被采(cǎi)取(qǔ)终(zhōng)身市(shì)场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全(quán)面大跌的行(xíng)情下，两家公司均(jūn)有不(bù)同(tóng)幅度(dù)的(de)上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总(zǒng)户数为(wèi)6538户，户均持(chí)股市(shì)值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股(gǔ)东总(zǒng)户数(shù)为12352户(hù)，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉(sù)

　　行政处(chù)罚“靴子落(luò)地”，两家公司也进入(rù)到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双双发布公告(gào)称，公(gōng)司触及《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上(shàng)市规则(zé)》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的(de)重大违(wéi)法行为，将被实施重大违法强制(zhì)退市。公司股票自2023年(nián)4月24日（星(xīng)期(qī)一(yī)）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公司均收到上交所下(xià)发的拟终(zhōng)止公(gōng)司股票上市的事先(xiān)告知书(shū)。在(zài)收到终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)告知(zhī)书(shū)后，两家(jiā)公司(sī)可以根据(jù)规定申请听证，提出陈述和申辩。交易所(suǒ)由(yóu)上(shàng)市(shì)委员会就是否终止公司股票(piào)上市事宜进(jìn)行审议，并(bìng)根据上市(shì)委员会的审核意见作出(chū)是否终止公(gōng)司股票(piào)上(shàng)市(shì)的决定。

　　根(gēn)据相关(guān)规定，若(ruò)股(gǔ)票被终止(zhǐ)上市，自(zì)交易(yì)所(suǒ)公告对股(gǔ)票作出终(zhōng)止上(shàng)市的决定之日后5 个交易日(rì)届(jiè)满的下一交易日起，相关公司股票(piào)复牌并进入退(tuì)市整理期，并在股(gǔ)票简称前冠以“退(tuì)市”标识，退(tuì)市整理(lǐ)期(qī)的交(jiāo)易(yì)期限为15 个交易(yì)日。交(jiāo)易所(suǒ)将(jiāng)在退市整理期届满后5个交易日内对股票(piào)予以摘牌，股(gǔ)票(piào)最(zuì)终终止上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其已于(yú)当日收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申请。起(qǐ)诉投资者(zhě)同时申请适(shì)用(yòng)普通(tōng)代表人诉(sù)讼程序审理案件。上海金融(róng)法(fǎ)院称，其(qí)将依法审查，及时(shí)公布进(jìn)展情况。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等(děng)，中(zhōng)介机构(gòu)东兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计(jì)师事务所、康达律师事务所也均在(zài)被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告称(chēng)，因在执(zhí)行泽达易(yì)盛(shèng)首次公开发行股票并在科创板上市项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督导等(děng)业务未勤勉尽责，证监会决定对其公(gōng)司(sī)立案。

　　4月21日(rì)，中(zhōng)证(zhèng)中小投(tóu)资者服务中心公(gōng)告(gào)称，关(guān)注到上海金融法院收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)，起诉(sù)投资者同时申请适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼程(chéng)序(xù)审理案件。泽(zé)达易盛是科创(chuàng)板首批(pī)被(bèi)中(zhōng)国(guó)证监(jiān)会立案(àn)调查公戊戌年是哪一年司，根据《行政处罚决定(dìng)书》，公司构成(chéng)欺诈发(fā)行(xíng)。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉(sù)讼进展，如上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)后(hòu)续受(shòu)理并裁定适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼，发布普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼权(quán)利登(dēng)记公告，拟(nǐ)相(xiāng)关法律(lǜ)法规公开征集(jí)并接受50名以(yǐ)上（含50名(míng)）投资者特别(bié)授权，申请参(cān)加普通代(dài)表(biǎo)人诉讼并申(shēn)请转换特别代表人(rén)诉讼。

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