科创板首批退(tuì)市公(gōng)司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布公(gōng)告称(chēng)，其收(shōu)到证监会下发(fā)的(de)《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，将被实施(shī)重大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同(tóng)时，上交所也对(duì)两公司下发拟终止公(gōng)司股票上市的事(shì)先告知书，两家公司的(de)股票(piào)自4月24日(rì)开市起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上海金(jīn)融法院(yuàn)消息(xī)显示(shì)，其收(shōu)到(dào)12名投资(zī)者共同(tóng)起诉泽达易盛、林应(yīng)等证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申(shēn)请(qǐng)，保荐券商(shāng)东兴证券及两名保代(dài)、天健(jiàn)会计师事务(wù)所(suǒ)、康达律师事(shì)务所均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来(lái)看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行(xíng)政处(chù)罚决定书显示，紫晶(jīng)存储存在欺诈发行的问题。紫晶(jīng)存储于2019年(nián)4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科创板(bǎn)上(shàng)市委审议同(tóng)意发(fā)行(xíng)上市(shì)，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)《招股(gǔ)说明书》通过虚构(gòu)销售(shòu)合同、伪造物流单据和验收单(dān)据入账、安排(pái)资金回款(kuǎn)、提(tí)前确认收入等方式虚增(zēng)营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润(rùn)21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万(wàn)元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》未按(àn)规定披露的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年末对外担保余(yú)额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股说明书(shū)签署日(rì)，未按规定披(pī)露(lù)对(duì)外(wài)担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过(guò)前(qián)述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的(de)利润总额绝(jué)对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存在未按规定披露对外(wài)担(dān)保(bǎo)的(de)问题。

　　最终，证监会对紫晶(jīng)存储责令改(gǎi)正(zhèng)，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措(cuò)施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他(tā)相关负责人(rén)也被(bèi)处以罚款(kuǎn)、5年市(shì)场禁入等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控人、财务(wù)总(zǒ蜗牛是不是昆虫类ng)监终身市场禁入

　　泽达易(yì)盛方面，行政处(chù)罚决定(dìng)书显示，其于2019年6月(yuè)披露招股书申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市(shì)。

　　经(jīng)查明，泽(zé)达易盛(shèng)在公告的证券(quàn)发行文(wén)件(jiàn)中(zhōng)隐瞒重要事实、编(biān)造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如(rú)实披露关联(lián)交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛(shèng)及其全资子公司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订(dìng)虚假合同、开展虚假(jiǎ)业(yè)务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报告记载的(de)利(lì)润(rùn)总(zǒng)额的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存(cún)在(zài)虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关(guān)注(zhù)的是，对于欺诈发(fā)行(xíng)部分，证监(jiān)会对泽达易盛处以非法所(suǒ)募(mù)集(jí)资金金额(é)20％的(de)处罚(fá)，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金(jīn)额(é)3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事实计算，证监会最终(zhōng)对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总经理林应处以3800万元罚(fá)款，时任董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚(fá)1300万元，二人均被采取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月(yuè)21日市场全面(miàn)大跌的行情(qíng)下，两家公司均(jūn)有不(bù)同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股(gǔ)股东(dōng)总户数(shù)为12352户，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉(sù)讼

　　中介机构一(yī)同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也(yě)进(jìn)入(rù)到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公告(gào)称，公(gōng)司触(chù)及《上海证券(quàn)交易所科创板股票(piào)上市(shì)规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定(dìng)的重(zhòng)大违法行蜗牛是不是昆虫类(xíng)为，将被实施重(zhòng)大(dà)违法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月(yuè)24日（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到上(shàng)交所下发的(de)拟终止公司股(gǔ)票上市的(de)事先告知书。在(zài)收(shōu)到终止上市告知书后，两家公(gōng)司可以根据(jù)规定申请听证，提出陈述和申辩(biàn)。交易(yì)所由上市委员会就(jiù)是否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委(wěi)员会的(de)审(shěn)核意见作出是否(fǒu)终止公司股票上(shàng)市的决定。

　　根(gēn)据相关规定，若股票被终止上市，自交易所公(gōng)告(gào)对股票作出(chū)终(zhōng)止(zhǐ)上市的(de)决定(dìng)之日后5 个交易(yì)日届满(mǎn)的下一交(jiāo)易日(rì)起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退(tuì)市”标识(shí)，退市整理(lǐ)期(qī)的交易期限为15 个交易日。交易所将(jiāng)在退市整理(lǐ)期届满后5个交易(yì)日内(nèi)对股(gǔ)票予以摘牌，股(gǔ)票最终(zhōng)终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日收到12名投资(zī)者(zhě)共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请。起诉投资者同时(shí)申请适(shì)用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案(àn)件(jiàn)。上海(hǎi)金融法院称，其将依法审查，及(jí)时公布进展情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关注的(de)是，在投资者提起(qǐ)的诉讼中，被告除了泽达(dá)易盛及实控(kòng)人(rén)、董(dǒng)监高(gāo)等(děng)，中介机(jī)构东兴证券(quàn)及两名保(bǎo)代（胡晓莉(lì)、陶晨亮(liàng)）、天健会计师事(shì)务(wù)所、康(kāng)达律师事(shì)务(wù)所也均在被起诉之列(liè)。

　　3月(yuè)31日(rì)晚间，东兴证券曾(céng)发布(bù)公告称，因在执行泽达易盛首次(cì)公开发(fā)行股票并在(zài)科(kē)创板上市项(xiàng)目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及(jí)持续督导等业务未勤(qín)勉尽责，证监会决定对(duì)其(qí)公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投(tóu)资者服务中心公告称，关注到(dào)上海(hǎi)金融法院(yuàn)收到12名投资(zī)者共同起诉(sù)泽(zé)达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈(chén)述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽(zé)达易盛是(shì)科创(chuàng)板首批被中国证监(jiān)会立案调(diào)查公司，根据《行政处(chù)罚(fá)决定(dìng)书》，公司构成欺诈(zhà)发行(xíng)。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉(sù)讼进展，如上海金融法院(yuàn)后续(xù)受理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼，发布普通代表人诉讼权利(lì)登记公告，拟相关法律法规公开(kāi)征集(jí)并接受50名以上（含50名(míng)）投(tóu)资者特(tè)别授权，申(shēn)请参(cān)加普通代表人诉讼并申请(qǐng)转(zhuǎn)换特别(bié)代表人(rén)诉讼。

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