科创(chuàng)板首批(pī)退市公司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分(fēn)别(bié)发布公告称，其收到证监会下发的(de)《行政处罚(fá)决定书》，将(jiāng)被实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同时，上交所(suǒ)也对两公司(sī)下发拟终止公司股(gǔ)票上市的(de)事先(xiān)告知书，两家公司的股(gǔ)票自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院消息显示，其收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛、林应(yīng)等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴(xīng)证券及两名保代、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、康达(dá)律师事务所均在被(bèi)起诉(sù)名单中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方面(miàn)的问题：

　　证监(jiān)会行(xíng)政处罚决定书(shū)显示，紫晶存储存在欺(qī)诈(zhà)发行的问题(tí)。紫(zǐ)晶存储(chǔ)于2019年(nián)4月(yuè)3日(rì)披露招股书申报稿，同年(nián)10月(yuè)获科创板上(shàng)市(shì)委审议同意发行上市(shì)，2020年3月在(zài)科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物流单据和验收单(dān)据入(rù)账、安(ān)排(pái)资金(jīn)回款、提(tí)前确认收(shōu)入(rù)等(děng)方(fāng)式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚(xū)增(zēng)利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占(zhàn)当年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未(wèi)按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上半(bàn)年末(mò)对外担(dān)保余额(é)分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招(zhāo)股说明书(shū)签署日，未按规(guī)定(dìng)披露对外担保(bǎo)余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通(tōng)过前述(shù)财务(wù)造假方式虚增营业收入、利(lì)润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增(zēng)利润(rùn)16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报(bào)中仍存(cún)在未按规定披露对外(wài)担(dān)保的(de)问题。

　　最终(zhōng)，证(zhèng)监会对紫晶(jīng)存储责令改(gǎi)正，给予警告，并(bìng)处以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚(fá)款，对实控人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入(rù)措施(shī)，罗(luó)铁威被处10年市场禁入措施(shī)，其(qí)他相关负责人也被处以罚款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿(yì)

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚决定书显示，其(qí)于2019年6月(yuè)披露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大虚假(jiǎ)内(nèi)容(róng)，2016年(nián)-2019年(nián)累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且(qiě)未如实披露关联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及(jí)其全资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告(gào)记载(zài)的利润(rùn)总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易(yì)盛还存在(zài)虚增在建工程等(děng)问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺诈发行部分，证监会对泽达易盛处以非法所募(mù)集资金金(jīn)额20％的处罚(fá)，罚款金额高(gāo)达(dá)8.1亿(yì)元；紫晶存(cún)储则被(bèi)罚款非法募集(jí)资金的3％，罚(fá)款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实计算，证监会(huì)最终对泽(zé)达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总(zǒng)经(jīng)理林应处以(yǐ)3800万元(yuán)罚款，时任董事、副总经(jīng)理、财(cái)务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二(èr)人均(jūn)被采(cǎi)取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在(zài)4月21日市场(chǎng)全面大(dà)跌(diē)的行情(qíng)下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东(dōng)总(zǒng)户数(shù)为(wèi)12352户，户均(jūn)持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中(zhōng)介机构一(yī)同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地(dì)”，两家公司也进入到停牌及被终止上市(shì)的(de)阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公告称，公司(sī)触(chù)及《上海证券交易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的(de)重大(dà)违法行为，将被实施重大违法强制退市。公(gōng)司股票自2023年4月(yuè)24日（星(xīng)期一(yī)）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均(jūn)收到(dào)上交所(suǒ)下(xià)发(fā)的拟终止公司股票上市的(de)事先告知书。在收到终止(zhǐ)上市告知(zhī)书后，两家公司可(kě)以根(gēn)据规定申请听(tīng)证(zhèng)，提出陈述和申辩。交易所由上市委员会就(jiù)是否终止公(gōng)司股票上市事宜(yí)进行审议，并根据(jù)上市委员会(huì)的审核(hé)意见作(zuò)出是否终止公(gōng)司股票(piào)上市的(de)决定。

　　根据(jù)相(xiāng)关规定(dìng)，若股(gǔ)票被终止上市，自交易所公告(gào)对股票作出终止上市的(de)决定之日(rì)后(hòu)5 个交易(yì)日届满的(de)下一交易(yì)日起，相(xiāng)关公(gōng)司股票(piào)复(fù)牌并(bìng)进(jìn)入(rù)退市(shì)整(zhěng)理期(qī)，并在(zài)股票简称前(qián)冠以“退市”标识，退市整理期的交(jiāo)易(yì)期限(xiàn)为15 个交易日。交易(yì)所将在(zài)退市整理期届满后5个(gè)交易日(rì)内(nèi)对股(gǔ)票予以摘牌，股票最终终(zhōng)止(zhǐ)上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海金融(róng)法院官微发布(bù)消(xiāo)息显示，其已于当日收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等证(zhèng)券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请。起(qǐ)诉投(tóu)资(zī)者同时(shí)申请适用普通代表人(rén)诉讼程序审理案件。上海金(jīn)融法院称(chēng)，其将(jiāng)依(yī)法审查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值得关注的是(shì)，在投资者提起(qǐ)的诉(sù)讼中，被告(gào)除了(le)泽达在办公室做剧烈运动，卫生间做剧烈运动易盛及实控人、董监高等，中介(jiè)机(jī)构(gòu)东兴证券及两(liǎng)名保(bǎo)代（胡(hú)晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师事务所、康达律师事务所也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因在(zài)执行泽达易盛首次公开(kāi)发(fā)行(xíng)股票并在(zài)科创板上市项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续督导等业(yè)务未勤勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投(tóu)资者(zhě)服务(wù)中心(xīn)公告称，关注到上海金融法院(yuàn)收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请，起诉投(tóu)资(zī)者同时申请(qǐng)适用普通代(dài)表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达(dá)易盛是科创(chuàng)板首(shǒu)批被(bèi)中国(guó)证监会立(lì)案调查公(gōng)司，根据(jù)《行政处罚(fá)决定书(shū)》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心(xīn)将密切关注诉讼进展，如上海金融法院后续受理并裁定适(shì)用普(pǔ)通代表人诉讼，发布普通代表(biǎo)人诉讼权利登记(jì)公告，拟相关(guān)法律法规公开征(zhēng)集(jí)并接受50名以上（含50名）投资(zī)者(zhě)特别授权，申请参加普(pǔ)通代表人诉(sù)讼并申请转换特别代(dài)表人(rén)诉讼。在办公室做剧烈运动，卫生间做剧烈运动>

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