金融界4月21日消息 证监会(huì)有(yǒu)关(guān)部门负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部(bù)门负(fù)责人表示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大投资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构(gòu)，如(rú)何推动对上述发行人(rén)、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及(jí)其责任人员等相关责任主体进(jìn)行立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击(jī)证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国(guó)务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一(yī)是(shì)对于(yú)证券(quàn)发行人及(jí)相关控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及相关(guān)责(zé)任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法(fǎ)及(jí)时移(yí)送(sòng)公安机关处理，推动案件刑事追责(zé)相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上(shàng)市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)启(qǐ)动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是(shì)依(yī)法支(zhī)持适格投资(zī)者及(jí)时有效地追究违规上市公司及其(qí)相关中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的(de)民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任(rèn)是资本市(shì)场法(fǎ)律责(zé)任体系(xì)的重要组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立(lì)体(tǐ)式追责的(de)重要一环(huán)，也是(shì)提高资本市场违法违规(guī)成本(běn)的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进一(yī)步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督促市场参(cān)与各(gè)方归位尽责，形成(chéng)资本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承(chéng)销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或者法(fǎ)律意见书的证券服务机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介机构故意参(cān)与(yǔ)造(zào)假，情节(jié千山暮雪表达的意思是什么，千山暮雪表达的意境)恶劣，坚(jiān)决(jué)严(yán)惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理(lǐ)；如果(guǒ)相关(guān)中介机构主要涉嫌执(zhí)业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形(xíng)，我会将(jiāng)按照过责相当的法(fǎ)治(zhì)理念，综(zōng)合考虑(lǜ)违法程(chéng)度、案(àn)件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失(shī)意愿和能力等(děng)因素(sù)，依(yī)法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的(de)执业(yè)行(xíng)为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责(zé)任(rèn)人(rén)员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构从业人员的(de)道德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水(shuǐ)平等(děng)，是保(bǎo)障证券服务(wù)质量的(de)重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)案件中发现相(xiāng)关中介(jiè)机构责任人员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重(zhòng)损(sǔn)害(hài)投资(zī)者合(hé)法权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者(zhě)赔(péi)偿救(jiù)济制度的适(shì)用(yòng)条(tiáo)件(jiàn)、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主体的(de)意(yì)愿和(hé)能力(lì)等因素，目标都是有效(xiào)保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料(liào)，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)进展，如(rú)上海金融法院受理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申(shēn)请参(cān)加(jiā)该案(àn)并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有“默示加入、明(míng)示退出”的(de)特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法权益(yì)可以在诉讼(sòng)程(chéng)序中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开(kāi)发行股(gǔ)票的(de)保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他(tā)中介机构(gòu)正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据(jù)最终计算的适格(gé)投资者损失赔付金额(é)进(jìn)行调(diào)整），用(yòng)于先行赔(péi)付适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔(péi)付程序(xù)直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司披(pī)露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺(nuò)制度）。当(d千山暮雪表达的意思是什么，千山暮雪表达的意境āng)事人承诺(nuò)制度(dù)是指国务院证券监督管理机构对涉嫌(xián)证券期货(huò)违法的单位或者个人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除损害或(huò)者(zhě)不良影(yǐng)响并经国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构认可(kě)，当事人履行承(chéng)诺后国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构(gòu)终止案件调(diào)查的行(xíng)政执法方式。相关法律法规(guī)明确规定了当事(shì)人承(chéng)诺制度的(de)基本流(liú)程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确(què)定需要综(zōng)合(hé)考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以(yǐ)罚(fá)款(kuǎn)和没收(shōu)违法所得的金(jīn)额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的(de)损失(shī)等诸(zhū)多因素。承诺金(jīn)数(shù)额(é)通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺这一(yī)程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对申(shēn)请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度可以一(yī)并(bìng)解决案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提(tí)高执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追(zhuī)责与民(mín)事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向(xiàng)我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我(wǒ)会(huì)将依(yī)据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实(shí)施办法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)规(guī)定(dìng)》等规定，依法(fǎ)依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的(de)证券公(gōng)司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任(rèn)人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容(róng)忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会计(jì)师事(shì)务所、北京(jīng)市康达律师事务(wù)所等中介(jiè)机构(gòu)因(yīn)涉嫌(xián)在(zài)相关执(zhí)业过(guò)程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案(àn)中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司、容诚会(huì)计师事务所(suǒ)、致(zhì)同会(huì)计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查工作，后续将根据(jù)其(qí)在(zài)相关(guān)执业行为中的(de)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行下(xià)一步处理(lǐ)。需要(yào)指出的是，我们将关注相关中介机构(gòu)有关责任人员在(zài)上述案(àn)件中的(de)执(zhí)业行为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本(běn)市(shì)场高质量发展(zhǎn)的(de)重要(yào)力量，中介(jiè)机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造(zào)和维护风清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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