科(kē)创板首(shǒu)批(pī)退(tuì)市公司(sī)，正(zhèng)式确认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽达分别发布公(gōng)告称，其收到证(zhèng)监会(huì)下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法强(qiáng)制退市，

　　与此(cǐ)同时，上交(jiāo)所也对两(liǎng)公司下发拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股(gǔ)票(piào)上(shàng)市的事先(xiān)告知书，两家公司的(de)股票自4月(yuè)24日开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月21日(rì)晚间，上(shàng)海(hǎi)金融法院消息显示，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林(lín)应(yīng)等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠纷的申请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两名保代、天健会计师事务所、康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务所均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶(jīng)被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会(huì)行政处罚决定(dìng)书显示(shì)，紫晶存储存在(zài)欺诈发行的问(wèn)题(tí)。紫晶存(cú正负数加减法则顺口溜有哪些题目，正负数加减法则顺口溜有哪些呢n)储于2019年4月3日(rì)披露招(zhāo)股书申报稿，同(tóng)年10月获(huò)科(kē)创板上市委审议同(tóng)意(yì)发(fā)行(xíng)上市(shì)，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明(míng)书》通(tōng)过(guò)虚构销(xiāo)售合同、伪造物流(liú)单据和验收(shōu)单据(jù)入账、安(ān)排资(zī)金回款、提(tí)前确(què)认收入等方式虚增营业收入、利润。其(qí)中(zhōng)，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股说明书(shū)》未(wèi)按规(guī)定(dìng)披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及(jí)2019年上半年末对外担保余额(é)分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书(shū)签署日(rì)，未(wèi)按规定披露对外担保(bǎo)余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫(zǐ)晶存储继续通(tōng)过前述(shù)财务造假方式虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额绝对值(zhí)的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占当期报告记载的(de)利润(rùn)总(zǒng)额绝对(duì)值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披(pī)露对外担保(bǎo)的问题。

　　最(zuì)终，证(zhèng)监会对紫(zǐ)晶存储责令改正，给予警告(gào)，并(bìng)处(chù)以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被(bèi)采(cǎi)取终身市场禁入(rù)措(cuò)施，罗(luó)铁威被处10年市(shì)场禁(jìn)入措施，其他相关负责人(rén)也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发行(xíng)被罚超(chāo)8亿(yì)

　　实控人、财务总(zǒng)监终(zhōng)身市场禁入

　　泽达易(yì)盛方面(miàn)，行政处罚决定书(shū)显示，其于(yú)2019年6月披露招股书申报稿，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在(zài)公告的证券发(fā)行(xíng)文件(jiàn)中(zhōng)隐瞒重要事实、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元(yuán)，虚(xū)增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上(shàng)市后(hòu)，泽达易盛(shèng)及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假(jiǎ)合同、开(kāi)展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载(zài)的利(lì)润总额(é)的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利润2665.78万元，占当期报告(gào)记载的利润总额(é)的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存(cún)在虚增(zēng)在(zài)建工程等问题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺(qī)诈(zhà)发行部(bù)分，证监会(huì)对泽达易盛处以非(fēi)法所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款非法(fǎ)募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实(shí)计算，证(zhèng)监会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任董事长、总经理林应处(chù)以3800万元罚(fá)款，时任(rèn)董(dǒng)事、副总经理、财务总(zǒng)监、董事(shì)会秘书应岚被罚(fá)1300万(wàn)元，二人(rén)均被采取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大(dà)跌的行(xíng)情下，两家(jiā)公司均有不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽(zé)达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月(yuè)30日，*ST泽(zé)达A股股东总户数(shù)为6538户，户均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股(gǔ)东总(zǒng)户数为12352户，户均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达已被提(tí)起诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子(zi)落(luò)地”，两家公司也(yě)进入到停牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发(fā)布公告称，公司触及(jí)《上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板股票上(shàng)市规则正负数加减法则顺口溜有哪些题目，正负数加减法则顺口溜有哪些呢》第12.2.2条第（一）项规定的(de)重大违法行为，将被实施(shī)重大违法强(qiáng)制退(tuì)市。公司股票自2023年4月(yuè)24日（星期一）开(kāi)市起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)，两家公司均(jūn)收(shōu)到上(shàng)交所下(xià)发的拟终(zhōng)止公(gōng)司(sī)股(gǔ)票上市(shì)的事(shì)先告知书(shū)。在(zài)收到终止上市告知(zhī)书后，两家公司可以(yǐ)根据规定(dìng)申请听证，提出(chū)陈述和申辩。交易所由(yóu)上市委员(yuán)会(huì)就是(shì)否终止公司股票上市事宜进行审议，并根(gēn)据上市委(wěi)员(yuán)会的审核意见(jiàn)作出是(shì)否(fǒu)终止公(gōng)司(sī)股票上(shàng)市的决定。

　　根据(jù)相关规定，若股票被终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)，自交易所公告对(duì)股票作出终(zhōng)止(zhǐ)上市的决定之日后5 个交易日届满的下(xià)一交易日起，相(xiāng)关公司(sī)股(gǔ)票复牌并进入(rù)退市整理期(qī)，并在股票简称(chēng)前冠以“退市(shì)”标识(shí)，退市(shì)整理(lǐ)期的交易期限为15 个交易日。交(jiāo)易(yì)所将在退(tuì)市整理期届满后(hòu)5个交(jiāo)易日内对股(gǔ)票予(yǔ)以摘牌，股票最终(zhōng)终止(zhǐ)上市。

　　另(lìng)外(wài)，4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上海金融法院官(guān)微发布消息(xī)显示(shì)，其已于当(dāng)日收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投资者同(tóng)时申(shēn)请适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审理案件。上海(hǎi)金融法院称，其(qí)将依(yī)法审(shěn)查(chá)，及(jí)时公(gōng)布进展(zhǎn)情况。

　　值(zhí)得关注的是(shì)，在投资者提(tí)起的诉讼(sòng)中，被告除了泽达易盛(shèng)及(jí)实控人(rén)、董监高等(děng)，中介(jiè)机构东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计师事务所、康达律师事务所也均在被(bèi)起(qǐ)诉(sù)之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发(fā)布(bù)公告称，因在执行泽(zé)达易盛首次公开发(fā)行股票(piào)并在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续(xù)督导等业务未勤勉(miǎn)尽责，证监会决(jué)定对其公司(sī)立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称(chēng)，关(guān)注到(dào)上海金(jīn)融法院收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，起诉投资者同(tóng)时(shí)申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易(yì)盛是科创板首批被中(zhōng)国证监会立案调查(chá)公(gōng)司，根据《行政(zhèng)处罚决(jué)定书》，公司构成(chéng)欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院后续(xù)受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，发(fā)布普通代表人诉讼权利(lì)登记公告，拟相(xiāng)关法律法规(guī)公开征集并接受50名以上(shàng)（含50名）投资(zī)者特别授权，申(shēn)请参加普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼并申(shēn)请转换特别代(dài)表人诉讼。

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