金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会(huì)有关部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件(jiàn)，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作为(wèi)监管机构，如何(hé)推动对(duì)上述发行(xíng)人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及其(qí)责任人员(yuán)等(děng)相(xiāng)关责任主体进行立(lì)体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违法犯世上真有孙悟空存在吗，世界上有没有孙悟空罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是(shì)对于(yú)证券发行(xíng)人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位(wèi)追责(zé)。如在上(shàng)述两案的(de)行(xíng)政责任方面，我会依法向(xiàng)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)（天(tiān)津）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相(xiāng)关责任人员(yuán)进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并对部(bù)分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送(sòng)公安机关(guān)处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股票上(shàng)市(shì)规则(zé)》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依(yī)法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支(zhī)持适(shì)格(gé)投(tóu)资者及时(shí)有效地追究违(wéi)规(guī)上(shàng)市(shì)公司及其(qí)相关(guān)中介机构等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成部(bù)分(fēn)，是对违(wéi)法行为进(jìn)行立体(tǐ)式追(zhuī)责(zé)的重(zhòng)要一环(huán)，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道(dào)，维护投(tóu)资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，督促市场(chǎng)参(cān)与各方归(guī)位尽责，形成资(zī)本(běn)市场(chǎng)良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提(tí)供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证券公司(sī)、出具(jù)审计报告的(de)或者法律意见书的证券(quàn)服务(wù)机(jī)构等违(wéi)规(guī)主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的(de)，移送(sòng)司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我(wǒ)会(huì)将按照(zhào)过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力(lì)等(děng)因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介(jiè)机构的(de)责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的(de)道德水准、专业(yè)能力、合(hé)规风险意识和廉洁(jié)从业水平等(děng)，是保障证券(quàn)服务质量的重(zhòng)要因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等案件(jiàn)中发(fā)现相关中介机构责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行案(àn)严重(zhòng)损害投资者合法权益(yì)，目前在(zài)投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法》等法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)规(guī)定了包括(kuò)协商和解(jiě)、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执法当事人(rén)承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于个(gè)案(àn)中采用(yòng)何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付(fù)责任(rèn)主体的意愿和能(néng)力等因素(sù)，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海(hǎi)金(jīn)融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依法接受(shòu)投资(zī)者特别(bié)授权，申请参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽(zé)达(dá)易盛案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉讼(sòng)程序中得(dé)到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司作(zuò)为紫晶存(cún)储申请首次公开(kāi)发(fā)行股票的保荐(jiàn)机(jī)构和主承销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基金（上述金额为(wèi)公司初步(bù)估算结果，基(jī)金规模将(jiāng)根据最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者损失赔付金额(é)进行调整），用于先行赔(péi)付适格投(tóu)资者的(de)投资损失(shī)。先(xiān)行赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的(de)民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参与先行赔(péi)付程序直接(jiē)获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中提出向证监会提交证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证券领(lǐng)域(yù)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)制度（以下简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构对(duì)涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违法的单位或者个(gè)人(rén)进(jìn)行调查期间(jiān)，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有关投(tóu)资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经(jīng)国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国务(wù)院证券监督管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规明确规定了当事人(rén)承诺(nuò)制度的基(jī)本流程(chéng)、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规(guī)定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为可能(néng)获得(dé)的(de)收(shōu)益(yì)或者(zhě)避(bì)免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所(suǒ)得的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通(tōng)常高于(yú)罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既(jì)可以实(shí)现对申请人的精准打(dǎ)击，也可(kě)以(yǐ)有效便捷地补偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因(yīn)此，当(dāng)事人(rén)承诺制度可(kě)以(yǐ)一并(bìng)解决案件相关的行政处(chù)理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到行政(zhèng)追责与(yǔ)民(mín)事追责相(xiāng)统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司向我会(huì)提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下一(yī)步(bù)将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天(tiān)健会计师(shī)事务(wù)所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对(duì)中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)、容诚会计(jì)师事务所、致(zhì)同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构启动了(le)相(xiāng)关调(diào)查(chá)工作(zuò)，后续将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结(jié)合其(qí)主动先行(xíng)赔付(fù)以及申请(qǐng)证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺等情形，依(yī)法进行下一步处理(lǐ)。需(xū)要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关(guān)注相(xiāng)关(guān)中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如(rú)果发现有关责任人员存在违(wéi)法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所等中介机构是保障(zhàng)资本(běn)市场高质量(liàng)发展的重要力量(liàng)，中介机构(gòu)及其从业(yè)人员应(yīng)当严格遵(zūn)守法律法规(guī)和(hé)职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚(ché世上真有孙悟空存在吗，世界上有没有孙悟空ng)实(shí)守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气(qì)正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文(wén)化，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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