金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负责人就泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系(xì)科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪(zuì)行为(wèi)实(shí)行(xíng)行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述发行人(rén)、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其责任(rèn)人员等相关责任主体(tǐ)进行立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚(jiān)决(jué)贯(guàn)彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案(àn)的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技(jì)股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存(cún)储技(jì)术(shenjoy可数吗，joy可不可数ù)股份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关(guān)责(zé)任人作(zuò)出行政处罚和市(shì)场禁入决(jué)定，分别(bié)对泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储及相(xiāng)关责任人(rén)员(yuán)进行行政处罚，并对(duì)部分责(zé)任(rèn)人(rén)员采取(qǔ)证券市场禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会加强(qiáng)与公(gōng)安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送(sòng)公安机关(guān)处(chù)理(lǐ)，推动案件刑事追(zhuī)责(zé)相关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创(chuàng)板股票上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证券交易所将(jiāng)依(yī)法(fǎ)对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储启动重大(dà)违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效(xiào)地追究违规上(shàng)市(shì)公司及其相关中(zhōng)介机构等(děng)责(zé)任主体的民事赔(péi)偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是(shì)资本市(shì)场法律责任体系的重要组成部(bù)分，是对(duì)违法(fǎ)行为(wèi)进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的重(zhòng)要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法(fǎ)违规(guī)成本(běn)的重要举(jǔ)措。我会(huì)将(jiāng)进一(yī)步畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资者权利救(jiù)济(jì)渠道(dào)，维护投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益(yì)，督促市(shì)场(chǎng)参(cān)与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计(jì)报告的或者法律意见书的证券服务机(jī)构等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如(rú)果相关中介机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉尽责(zé)的(de)情形，我(wǒ)会将按(àn)照(zhào)过(guò)责(zé)相当的(de)法治理念，综合考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执(zhí)法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等因素(sù)，依法妥善处理(lǐ)，让中(zhōng)介机构(gòu)为(wèi)其(qí)未(wèi)勤(qín)勉尽责的执业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介机(jī)构的责任人(rén)员(yuán)。证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构从业人员的(de)道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素。如(rú)果在欺诈发行、财务(wù)造假等案件(jiàn)中(zhōng)发(fā)现相(xiāng)关(guān)中介机构责任人(rén)员存在违(wéi)法违规(guī)行为(wèi)，将依(yī)法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈(zhà)发行案严重损害投资者(zhě)合法权益(yì)，目前在投资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了(le)包(bāo)括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各(gè)有优势(shì)，对于个案中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度(dù)的适(shì)用条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力等因(yīn)素，目标都是有效(xiào)保(bǎo)护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易(yì)盛(shèng)普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁(cái)定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人(rén)诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够(gòu)一揽(lǎn)子(zi)解(jiě)决泽达易盛案的(de)民事赔(péi)偿问题，适格投资者的(de)合法权益可以在(zài)诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫晶存(cún)储申请(qǐng)首次公开(kāi)发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商(shāng)，与(yǔ)其(qí)他中介机构正(zhèng)在(zài)主动(dòng)筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损(sǔn)失赔付金额进行(xíng)调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的(de)公告中提出(chū)向证(zhèng)监会(huì)提交证(zhèng)券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新(xīn)增(zēng)了证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度（以下(xià)简称当(dāng)事人承诺制度(dù)）。当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)是指国(guó)务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉(shè)嫌(xián)证券(quàn)期货违法的(de)单位(wèi)或者(zhě)个人(rén)进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违法行为、赔(péi)偿有关(guān)投(tóu)资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或者(zhě)不(bù)良影响并经国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机(jī)构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)终(zhōng)止案件调查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)明确(què)规定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的(de)基(jī)本流(liú)程、适用范围、监督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额的确定需要综(zōng)合考虑当(dāng)事人因涉嫌(xián)违法行(xíng)为可能(néng)获(huò)得的收益或者(zhě)避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者因(yīn)当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且(qiě)可(kě)用(yòng)于赔偿投资者(zhě)损失，在证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺这一(yī)程(chéng)序中，既可以实现(xiàn)对申请人(rén)的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关(guān)的(de)行政处理与民事赔(péi)偿问题(tí)，有效提高执法(fǎ)效能(néng)，达到(dào)行政追责与民事追(zhuī)责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限(xiàn)公司(sī)向我会提交(jiāo)当事人(rén)承(chéng)诺申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实(shí)施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉(shè)的(de)证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构及(jí)其责任人员，下一步(bù)将如何(hé)处理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛和(hé)紫晶(jīng)存储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴(xīng)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健会计(jì)师事(shì)务所、北京市康达律师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽责，近日已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)、容(róng)诚会计师(shī)事务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机构启动了相关(guān)调查工(gōng)作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其(qí)主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺等情(qíng)形，依法(fǎ)进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机构有关(guān)责任人员(yuán)在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及(jí)其从业(yè)人员应当严格遵守(shǒu)法律法规和(hé)职(zhí)业(yè)道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞(jìng)争，自觉(jué)营造和维护(hù)风清(qīng)气正的(de)企业文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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