科创(chuàng)板(bǎn)首批退市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发布公告(gào)称，其收到证(zhèng)监(jiān)会下发(fā)的(de)《行政(zhèng)处(chù)罚决(jué)定书》，将被实施重大违法强(qiáng)制退(tuì)市，

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　　与此同时(shí)，上交所也对两公司(sī)下(xià)发(fā)拟(nǐ)终止公司股票上市(shì)的事先(xiān)告(gào)知书，两家公司的(de)股票自4月24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间(jiān)，上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院消息(xī)显示，其(qí)收(shōu)到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达(dá)易(yì)盛、林(lín)应等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申请，保荐券商东(dōng)兴证券及(jí)两名保代、天健(jiàn)会计(jì)师事务所、康达律(lǜ)师事务所均在被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈(zhà)发行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方面的问题(tí)：

　　证监会行政处(chù)罚决定书显示，紫晶(jīng)存储存(cún)在欺诈发行的问题。紫晶(jīng)存储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报(bào)稿，同年10月(yuè)获科(kē)创板上(shàng)市委审(shěn)议同意发行上(shàng)市，2020年3月在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销(xiāo)售合同、伪造(zào)物流单据(jù)和验(yàn)收单据入账、安排资金回款(kuǎn)、提前确(què)认(rèn)收入(rù)等方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年(nián)分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招股说明(míng)书》未(wèi)按规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上(shàng)半年(nián)末对外(wài)担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至(zhì)招(zhāo)股说明书签署日，未按规(guī)定披露对外担保余(yú)额(é)合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储继续通过(guò)前(qián)述(shù)财(cái)务造假方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当(dāng)期报告记载的利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占(zhàn)当期(qī)报告记(jì)载的利(lì)润(rùn)总(zǒng)额(é)绝(jué)对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存在(zài)未按规定披露对外(wài)担(dān)保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚款(kuǎn)，对实(shí)控人(rén)郑穆、罗(luó)铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被采取终身市场禁(jìn)入措(cuò)施，罗铁威被(bèi)处10年(nián)市场禁入(rù)措(cuò)施，其(qí)他相关负责人也被处以罚款(kuǎn)、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿

　　实控人、财务(wù)总监(jiān)终身市场禁入

　　泽达(dá)易(yì)盛(shèng)方面，行政处罚决定书(shū)显示(shì)，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年(nián)6月在(zài)科(kē)创板上市。

　　经查(chá)明，泽达(dá)易盛在公告的证券发(fā)行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累(lèi)计(jì)虚增(zēng)营业收(shōu)入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披(pī)露关联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上(shàng)市后，泽达易盛(shèng)及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合(hé)同、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告记(jì)载的(de)利(lì)润总额的88.97％；2021年(nián)虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告(gào)记载(zài)的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还(hái)存在虚(xū)增在建工程等问题。

　　值得关注的是(shì)，对于欺诈发(fā)行(xíng)部分，证监会对泽达易盛处以非法(fǎ)所募集资金金额20％的处(chù)罚(fá)，罚款金(jīn)额高达(dá)8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则(zé)被罚款(kuǎn)非法募集资金(jīn)的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违法事(shì)实计算，证监会最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控(kòng)人、时任董事长(zhǎng)、总(zǒng)经理林应(yīng)处以3800万元罚款，时(shí)任董(dǒng)事、副总经理、财务总监、董事会秘书应(yīng)岚(lán)被罚1300万(wàn)元(yuán)，二(èr)人均被采(cǎi)取终(zhōng)身市(shì)场禁(jìn)入(rù)。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行(xíng)情下，两家公司均有不(bù)同(tóng)幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大(dà)涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东(dōng)总(zǒng)户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶(jīng)A股股东总户数(shù)为12352户，户(hù)均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两家公司也进(jìn)入到停牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达(dá)、*ST紫晶双双发布公告称，公司触(chù)及《上(shàng)海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定(dìng)的重(zhòng)大违(wéi)法行(xíng)为，将被实施重大(dà)违法强制退(tuì)市。公(gōng)司股票自(zì)2023年4月(yuè)24日（星(xīng)期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公司均收到(dào)上交所下发的拟终止公司股票上市(shì)的事先告知书。在(zài)收到终止(zhǐ)上市告(gào)知书后，两家公司可以根据规定申请听证，提出陈(chén)述和(hé)申辩(biàn)。交易所由(yóu)上市委员会(huì)就是否(fǒu)终(zhōng)止公司股票上市事宜进行审(shěn)议，并根据上市委员会的审核(hé)意见(jiàn)作出是否终止公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根据相关(guān)规定，若(ruò)股(gǔ)票(piào)被(bèi)终(zhōng)止上市，自交易所公告对股(gǔ)票作出终止(zhǐ)上市的(de)决(jué)定之日后5 个交易日届满的(de)下一(yī)交易日(rì)起(qǐ)，相关公(gōng)司股票复(fù)牌并进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)吾妻之美我者的美是什么意思，吾妻之美我者的美是什么用法称前冠以“退(tuì)市(shì)”标识，退市整理期的交易期限为15 个交(jiāo)易(yì)日。交易所将在退市整(zhěng)理期届满后5个交易日(rì)内对股票予(yǔ)以摘牌，股票最终(zhōng)终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金融法(fǎ)院官微发(fā)布消(xiāo)息显示，其已(yǐ)于当日(rì)收到12名投资(zī)者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投资者同时(shí)申(shēn)请适(shì)用普通代表人诉讼程序审理(lǐ)案(àn)件。上海(hǎi)金融法院称，其将依(yī)法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得关(guān)注的是，在投资(zī)者提起的诉讼中，被告除了(le)泽达(dá)易(yì)盛及实控人、董监高(gāo)等，中介机构东兴证券及(jí)两名保代(dài)（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事(shì)务所、康(kāng)达(dá)律师(shī)事务所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾发布(bù)公告(gào)称，因在执行泽达易盛首次(cì)公开发行(xíng)股票并在科创板上市项目(mù)中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐、承销及持(chí)续(xù)督导等业(yè)务未勤勉(miǎn)尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资者服务中(zhōng)心公告称，关注到上海金融法院收到12名(míng)投(tóu)资者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请，起诉投资(zī)者(zhě)同时申请适用普通代表人诉讼(sòng)程序(xù)审理案件。泽达易盛是科(kē)创板(bǎn)首批被(bèi)中国(guó)证(zhèng)监会立案调查公司，根据《行(xíng)政处罚决定书》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服中心将(jiāng)密切关注诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融法(fǎ)院后续(xù)受理(lǐ)并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，发布普通代(dài)表人诉讼权利登(dēng)记公告，拟相关法律法规公开(kāi)征集并接(jiē)受(shòu)50名以上（含50名）投(tóu)资者(zhě)特别授权，申请参(cān)加普(pǔ)通代表人诉讼并申(shēn)请转换特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。

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