科(kē)创板首(shǒu)批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别发布公告称(chēng)，其收(shōu)到证(zhèng)监(jiān)会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施重(zhòng)大(dà)违法强制(zhì)退市，

　　与此(cǐ)同时，上交所(suǒ)也对两(liǎng)公司下发(fā)拟(nǐ)终止公司股票上市(shì)的事(shì)先(xiān)告(gào)知书(shū)，两家公(gōng)司的股票(piào)自(zì)4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院(yuàn)消(xiāo)息显示，其收到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛、林应等证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请(qǐng)，保荐券商东兴证券(quàn)及两名保代、天健会计师(shī)事务所、康达律师事务所均(jūn)在被起诉名(míng)单中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈(zhà)发行+信(xìn)披(pī)违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问(wèn)题(tí)：

　　证监(jiān)会行政处罚决定(dìng)书显示，紫晶存储存在欺(qī)诈(zhà)发行的(de)问题。紫(zǐ)晶存(cún)储于2019年4月(yuè)3日披露招股书(shū)申报稿，同(tóng)年10月获科创板(bǎn)上(shàng)市委审议同意发行上(shàng)市，木梳子是桃木好还是檀木好，木梳子是桃木好还是檀木好呢2020年3月(yuè)在(zài)科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存(cún)储《招股说明书》通过虚(xū)构(gòu)销售合(hé)同、伪造物(wù)流单据和验收单据(jù)入(rù)账、安排(pái)资金回款、提前(qián)确认收入等方式虚增(zēng)营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明书(shū)》未按规定披露的(de)2016年末、2017年(nián)末以(yǐ)及201木梳子是桃木好还是檀木好，木梳子是桃木好还是檀木好呢9年上半(bàn)年末对(duì)外担保余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明书签署日(rì)，未按规定(dìng)披露对外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储继续通过前(qián)述财务(wù)造(zào)假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利(lì)润14529.07万元，占当期报告记载(zài)的利(lì)润(rùn)总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报(bào)中仍(réng)存(cún)在未(wèi)按规定(dìng)披露对外(wài)担保(bǎo)的问(wèn)题。

　　最终(zhōng)，证监会对(duì)紫晶存储责令改正(zhèng)，给予警告(gào)，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑(zhèng)穆(mù)被采取终(zhōng)身市场禁入措(cuò)施，罗(luó)铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负责人也被处以罚(fá)款、5年市场禁(jìn)入等(děng)。

　　欺诈发(fā)行被(bèi)罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终身市(shì)场禁入

　　泽(zé)达易盛方(fāng)面，行政处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查明(míng)，泽达易盛(shèng)在公告的证(zhèng)券发行文(wén)件中(zhōng)隐瞒重要事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万(wàn)元，且未如实披(pī)露(lù)关联(lián)交易(yì)、股权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及其全资子公司浙江金(jīn)淳(chún)、杭(háng)州(zhōu)畅(chàng)鸿签订虚假合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚增(zēng)利(lì)润8246.92万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载(zài)的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存(cún)在虚增在(zài)建工程(chéng)等(děng)问题。

　　值(zhí)得(dé)关(guān)注的(de)是，对于欺诈发行部分，证监会(huì)对泽达易盛处(chù)以非法所(suǒ)募(mù)集资金金额20％的处(chù)罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿(yì)元；紫晶(jīng)存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额(é)3068.52万元(yuán)。

　　合并(bìng)其他违法事实计算，证监会最终(zhōng)对泽(zé)达(dá)易(yì)盛处(chù)以8.6亿元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控人(rén)、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任(rèn)董事(shì)、副总经(jīng)理、财务总监(jiān)、董事会秘书(shū)应岚被(bèi)罚(fá)1300万元，二人均被采取终身市(shì)场禁入。

　　颇(pǒ)为诡(guǐ)异的是，在4月21日(rì)市场全面大(dà)跌的行情下(xià)，两(liǎng)家公(gōng)司均有不(bù)同(tóng)幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总(zǒng)户数(shù)为6538户，户均(jūn)持(chí)股市(shì)值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已被提起(qǐ)诉讼

　　中介机构(gòu)一同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落地”，两家公司也进(jìn)入到(dào)停牌及被终止上市的(de)阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发(fā)布公告(gào)称，公司(sī)触及《上海证券(quàn)交易所科(kē)创板股票上市规(guī)则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的重大违(wéi)法行为，将被实施重大违(wéi)法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市(shì)起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收到上交所(suǒ)下发的拟终止公司股票上市的(de)事先告知书。在收到(dào)终止上市告(gào)知(zhī)书后，两家公司可以(yǐ)根据规定申请听(tīng)证，提(tí)出陈述和申(shēn)辩。交(jiāo)易所由上市委员会就是(shì)否终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市事宜进行(xíng)审(shěn)议(yì)，并根据上市委员会(huì)的审核(hé)意见(jiàn)作(zuò)出是否终止公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根据(jù)相(xiāng)关规定，若股(gǔ)票被终(zhōng)止上市，自交易所公告(gào)对股(gǔ)票(piào)作出终止上市的决(jué)定之(zhī)日后5 个交(jiāo)易(yì)日届满(mǎn)的下一交易日起(qǐ)，相关公司股票复牌并进入退市(shì)整(zhěng)理期，并在股(gǔ)票简(jiǎn)称前冠以(yǐ)“退市(shì)”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易日(rì)。交易(yì)所将在退市整理(lǐ)期届(jiè)满(mǎn)后5个交易日(rì)内对股票予以(yǐ)摘牌，股(gǔ)票最终(zhōng)终止上(shàng)市。

　　另(lìng)外(wài)，4月21日晚间，上(shàng)海金融法(fǎ)院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日收到(dào)12名投资(zī)者共同(tóng)起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投资(zī)者同时申请适用普通代表人诉(sù)讼程序(xù)审(shěn)理案件。上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)称(chēng)，其将依法审查(chá)，及时公布进展情况。

　　值得关注的是，在(zài)投(tóu)资者提起的诉讼中，被告除(chú)了泽达易盛及(jí)实控人(rén)、董监高等，中介机构东兴(xīng)证券及两名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师(shī)事务(wù)所、康达律师事务所也均在被起诉之列(liè)。

　　3月31日(rì)晚(wǎn)间(jiān)，东兴证券曾发布(bù)公告称，因在执行泽(zé)达易(yì)盛首次公开发行(xíng)股票并在科创板上(shàng)市项目中，涉嫌(xián)保荐、承销(xiāo)及持续(xù)督(dū)导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证(zhèng)监会(huì)决定(dìng)对其(qí)公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资者(zhě)服务(wù)中心公(gōng)告称，关注到上海金(jīn)融法院(yuàn)收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉投(tóu)资(zī)者(zhě)同(tóng)时申(shēn)请适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼程(chéng)序审理案件(jiàn)。泽达易(yì)盛是科创(chuàng)板首批被中国证(zhèng)监会(huì)立案调查(chá)公司，根据《行(xíng)政处罚决定书(shū)》，公司(sī)构成欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服中(zhōng)心(xīn)将密切关注诉讼进(jìn)展，如上海金融(róng)法院(yuàn)后续(xù)受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布普通代(dài)表人诉讼权(quán)利(lì)登(dēng)记公告，拟相关(guān)法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)公开征集并接受50名以(yǐ)上（含50名(míng)）投资者(zhě)特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼(sòng)并(bìng)申请转换特别代(dài)表人诉讼(sòng)。

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