金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关(guān)部(bù)门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者(zhě)问。证(zhèng)监会有(yǒu)关部门(mén)负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对其人舍然大喜的舍是什么意思，不舍昼夜的舍是什么意思古义资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述(shù)发行人、控股股东(dōng)、实际(jì)控制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相关责任主体进(jìn)行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害(hài)广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办、国办(bàn)《关(guān)于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中央国务院对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零(líng)容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位(wèi)追责(zé)。如(rú)在上(shàng)述(shù)两(liǎng)案的行政责任(rèn)方面，我会依法(fǎ)向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关责(zé)任(rèn)人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对部分责(zé)任人(rén)员采取证(zhèng)券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对(duì)涉嫌(xián)刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人依法(fǎ)及时移送公安机关处理，推动案件刑事(shì)追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另(lìng)外(wài)，根据《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对(duì)泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支持适格投资者及(jí)时有效地追究(jiū)违规上市公司及其(qí)相关中介机构等责任主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔偿责任(rèn)。民事责(zé)任是资(zī)本(běn)市场法律责(zé)任体系的重要组成部分，是对(duì)违(wéi)法行为进行立体式追(zhuī)责(zé)的重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违(wéi)规(guī)成本(běn)的(de)重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合(hé)法权益，督(dū)促市(shì)场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对(duì)于为上市公司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书(shū)的(de)证券(quàn)服务机构(gòu)等违规主体(tǐ)实施精准打击(jī)。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造(zào)假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果(guǒ)相关中介机(jī)构主要涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我会(huì)将按照(zhào)过责(zé)相当的法治理(lǐ)念，综合(hé)考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损失(shī)意(yì)愿和能(néng)力等(děng)因素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从(cóng)业人(rén)员的道德水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风(fēng)险意识和廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券服务(wù)质量(liàng)的重(zhòng)要因素(sù)。如(rú)果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈(zhà)发行案(àn)严重损害投(tóu)资者合法权(quán)益，目前在投(tóu)资者保护方面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系(xì)列投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度。这些制度各(gè)有(yǒu)优势，对于(yú)个案中采(cǎi)用何(hé)种方式，需(xū)综合(hé)考虑不(bù)同(tóng)投资者赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和(hé)有效性、赔付责任主体的意(yì)愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护(hù)投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服务中心发布公告其人舍然大喜的舍是什么意思，不舍昼夜的舍是什么意思古义，表示密切关注(zhù)泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院受理并(bìng)裁(cái)定适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受投(tóu)资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并(bìng)转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)案的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次(cì)公开发行股票(piào)的保荐机构(gòu)和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金额(é)为公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规(guī)模(mó)将(jiāng)根据最(zuì)终计算(suàn)的适(shì)格投资(zī)者损失(shī)赔付金(jīn)额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔(péi)付(fù)可以高效(xiào)、快(kuài)捷地解决(jué)紫(zǐ)晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付(fù)程(chéng)序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)披露的公告中提(tí)出向证监会提交证券期(qī)货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证(zhèng)券领域行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺(nuò)制度）。当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务(wù)院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法的单(dān)位或者个人进(jìn)行调(diào)查期间，被调(diào)查的(de)当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不(bù)良影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度实(shí)施办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金(jīn)数(shù)额的确定(dìng)需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避免的(de)损失、当事(shì)人涉嫌违法行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚款和没收违法所得(dé)的金额，以及投资者(zhě)因当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失(shī)等诸多因素(sù)。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿(cháng)投资者损失，在证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺这一程序(其人舍然大喜的舍是什么意思，不舍昼夜的舍是什么意思古义xù)中，既(jì)可以实现对申(shēn)请(qǐng)人的精准打击(jī)，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政(zhèng)处理与民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问题(tí)，有效提高执法效能，达到(dào)行政追责与民(mín)事追责相统一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据(jù)《证券(quàn)法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实施规定(dìng)》等规(guī)定，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介机构及(jí)其(qí)责(zé)任人(rén)员，下一步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券股份有限公(gōng)司、天健会计师(shī)事务(wù)所、北(běi)京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌(xián)在相关(guān)执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已(yǐ)被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份(fèn)有限公司、容诚会(huì)计师事务所、致同(tóng)会(huì)计师事务(wù)所、广东恒(héng)益律师事务所等(děng)中介机构启动(dòng)了相关调查工作，后(hòu)续(xù)将根据其在相关执(zhí)业行为中的勤勉(miǎn)尽责(zé)情(qíng)况，结(jié)合其主动先行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等情形，依法进(jìn)行(xíng)下一步(bù)处(chù)理。需要指出的是，我们(men)将(jiāng)关(guān)注相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构有(yǒu)关责(zé)任人员在上述(shù)案件中的执业行(xíng)为(wèi)，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)是保障资本市场高(gāo)质量发展(zhǎn)的重(zhòng)要力量(liàng)，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法律法规和职业(yè)道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维(wéi)护风清气正的企业文(wén)化和行(xíng)业文化，珍视行业声誉。

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